企业内部控制问题与对策研究--以A公司为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-12页 |
| 1.2 研究的意义 | 第12页 |
| 1.3 本文创新之处 | 第12-13页 |
| 1.4 研究方法和思路 | 第13-14页 |
| 第2章 内部控制相关理论的发展历程 | 第14-25页 |
| 2.1 内部控制的定义、目标、构成要素和原则 | 第14-16页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第14页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第14-15页 |
| 2.1.3 内部控制的构成要素 | 第15页 |
| 2.1.4 内部控制建立和实施原则 | 第15-16页 |
| 2.2 国外内部控制理论的发展历程 | 第16-20页 |
| 2.2.1 内部牵制阶段 | 第17页 |
| 2.2.2 内部控制制度阶段 | 第17-18页 |
| 2.2.3 内部控制结构阶段 | 第18页 |
| 2.2.4 内部控制整合框架阶段 | 第18-19页 |
| 2.2.5 企业风险管理整合框架阶段 | 第19-20页 |
| 2.3 我国内部控制理论的发展历程 | 第20-22页 |
| 2.3.1 起步阶段 | 第20页 |
| 2.3.2 发展阶段 | 第20-21页 |
| 2.3.3 推进阶段 | 第21-22页 |
| 2.4 国内外内部控制研究现状 | 第22-25页 |
| 2.4.1 国外内部控制研究现状 | 第22-23页 |
| 2.4.2 国内内部控制研究现状 | 第23-25页 |
| 第3章 A企业简介及内部控制现状 | 第25-31页 |
| 3.1 A企业简介 | 第25-26页 |
| 3.1.1 A企业概况 | 第25页 |
| 3.1.2 A企业现有组织结构 | 第25-26页 |
| 3.2 A企业内部控制现状 | 第26-31页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第26-28页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第28页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第28-29页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第29-30页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第30-31页 |
| 第4章 A企业内部控制存在的问题和形成原因分析 | 第31-38页 |
| 4.1 A企业内部控制存在的问题 | 第31-36页 |
| 4.1.1 A企业内部控制失效的表现 | 第31-32页 |
| 4.1.2 A企业内部控制失效的典型事例分析 | 第32-36页 |
| 4.2 A企业内部控制问题的形成原因分析 | 第36-38页 |
| 4.2.1 管理层内部控制管理的意识薄弱 | 第36-37页 |
| 4.2.2 缺乏有利于内部控制管理的企业文化环境 | 第37页 |
| 4.2.3 缺乏系统完整的内部控制管理规范 | 第37页 |
| 4.2.4 有限的管理制度没有得到很好的贯彻执行 | 第37页 |
| 4.2.5 缺乏精通内部控制管理的专门人才 | 第37-38页 |
| 第5章 A企业内部控制的改进建议 | 第38-52页 |
| 5.1 A企业内部控制体系的完善 | 第38-48页 |
| 5.1.1 加强内部控制环境建设 | 第38-45页 |
| 5.1.2 建立健全的内部控制制度 | 第45-47页 |
| 5.1.3 完善监管体系 | 第47-48页 |
| 5.2 A企业内部控制的实施 | 第48-50页 |
| 5.3 A企业内部会计控制的改进建议 | 第50-52页 |
| 5.3.1 对会计工作及会计人员的准确定位 | 第50-51页 |
| 5.3.2 会计人员个人素质的提升 | 第51页 |
| 5.3.3 会计人员的激励和约束 | 第51-52页 |
| 第6章 结论与展望 | 第52-55页 |
| 6.1 研究结论 | 第52-53页 |
| 6.2 研究展望 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
