| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-11页 |
| 1.1 本文的研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 本文的研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 本文的研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第9页 |
| 1.3 本文研究的主要内容 | 第9页 |
| 1.4 本文主要运用的研究方法 | 第9-10页 |
| 1.5 本文的创新与不足 | 第10-11页 |
| 2 内部会计控制理论概述 | 第11-15页 |
| 2.1 会计控制的概念 | 第11页 |
| 2.2 概念界定 | 第11-12页 |
| 2.2.1 内部控制 | 第11-12页 |
| 2.2.2 信息技术条件下的内部会计控制 | 第12页 |
| 2.2.3 公司治理 | 第12页 |
| 2.3 内部会计控制的基本假设 | 第12-13页 |
| 2.4 内部控制的目标 | 第13页 |
| 2.5 内部控制的局限性 | 第13-15页 |
| 3 信息技术对内部会计控制的影响分析 | 第15-22页 |
| 3.1 信息技术对控制要素的影响 | 第15-17页 |
| 3.2 信息化条件下内部会计控制的变化 | 第17-19页 |
| 3.2.1 会计控制载体的变化 | 第17页 |
| 3.2.2 会计控制内容的变化 | 第17-18页 |
| 3.2.3 控制范围、对象和难度的变化 | 第18-19页 |
| 3.3 ERP 环境下内部会计控制所面临的新课题 | 第19-22页 |
| 3.3.1 身份识别与权限控制的问题 | 第19-20页 |
| 3.3.2 ERP 系统增加了内部会计控制的难度 | 第20页 |
| 3.3.3 内部控制程序化使连续出现错误的风险加大 | 第20页 |
| 3.3.4 网络环境的开放性加大了内部会计控制的难度 | 第20-21页 |
| 3.3.5 电子商务向内部会计控制提出了新的挑战 | 第21页 |
| 3.3.6 不健全的管理制度引起了一定的管理风险 | 第21-22页 |
| 4 信息技术条件下内部控制系统的改进 | 第22-36页 |
| 4.1 完善内部会计控制环境 | 第22-24页 |
| 4.1.1 建全公司法人治理结构 | 第22页 |
| 4.1.2 加强内部审计的作用 | 第22-23页 |
| 4.1.3 建立并完善奖励约束机制 | 第23页 |
| 4.1.4 加大惩处力度 | 第23页 |
| 4.1.5 发挥人的重要作用 | 第23-24页 |
| 4.2 改进风险控制 | 第24-25页 |
| 4.2.1 内部控制与风险的关系 | 第24页 |
| 4.2.2 改进风险控制的措施 | 第24-25页 |
| 4.3 利用信息技术进行内部会计控制 | 第25页 |
| 4.4 ERP 系统下完善内部会计控制的对策 | 第25-28页 |
| 4.4.1 强化财会员工教育 | 第25-26页 |
| 4.4.2 保证 ERP 系统数据准确、运行安全 | 第26页 |
| 4.4.3 强化授权准入控制，固化内部业务流程 | 第26-28页 |
| 4.4.4 强化风险控制 | 第28页 |
| 4.5 信息化内部会计控制系统的改进 | 第28-34页 |
| 4.5.1 信息技术控制系统改进策略 | 第28-30页 |
| 4.5.2 信息化内部会计控制改进的具体措施 | 第30-34页 |
| 4.5.3 网络环境下内部会计控制的改进 | 第34页 |
| 4.6 借鉴国外先进经验 | 第34-36页 |
| 结论 | 第36-37页 |
| 参考文献 | 第37-38页 |
| 攻读硕士学位期间发表学术论文情况 | 第38-39页 |
| 致谢 | 第39页 |