| 摘要 | 第2-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-14页 |
| 1.2.1 XBRL的研究 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内外内部控制评价 | 第11-14页 |
| 1.3 研究内容及方法思路 | 第14-17页 |
| 1.4 研究创新之处 | 第17-18页 |
| 2 内部控制评价理论分析 | 第18-24页 |
| 2.1 企业内部控制评价的理论基础 | 第18-20页 |
| 2.1.1 委托代理理论 | 第18页 |
| 2.1.2 XBRL相关理论概述 | 第18-19页 |
| 2.1.3 扎根理论 | 第19-20页 |
| 2.2 企业内部控制评价的基本框架 | 第20-22页 |
| 2.3 内部控制评价的作用 | 第22-24页 |
| 3 GM公司的内部控制及其评价现状 | 第24-32页 |
| 3.1 GM公司及其所在行业的基本情况 | 第24-26页 |
| 3.1.1 GM公司基本情况 | 第24-25页 |
| 3.1.2 白酒行业基本情况分析 | 第25-26页 |
| 3.2 GM公司的内部控制现状 | 第26-28页 |
| 3.2.1 GM公司组织层面内部控制的现状 | 第26-27页 |
| 3.2.2 GM公司业务层面内部控制的现状 | 第27-28页 |
| 3.3 GM公司内部控制自我评价现状 | 第28-29页 |
| 3.3.1 自我评价内容 | 第28-29页 |
| 3.3.2 自我评价结果 | 第29页 |
| 3.4 GM公司内部控制自我评价中存在的问题 | 第29-32页 |
| 3.4.1 内部控制评价定量分析较少 | 第30页 |
| 3.4.2 XBRL系统应用形式化 | 第30-31页 |
| 3.4.3 内部控制评价内容不完善 | 第31-32页 |
| 4 基于XBRL的GM公司内部控制评价体系的构建 | 第32-58页 |
| 4.1 XBRL在GM公司内部控制评价中应用的可行性 | 第32-36页 |
| 4.1.1 XBRL的应用优势分析 | 第32-34页 |
| 4.1.2 XBRL在GM公司内部控制的应用分析 | 第34-36页 |
| 4.2 基于XBRL的GM公司内部控制评价指标体系的构建 | 第36-51页 |
| 4.2.1 GM公司内部控制评价体系指标选取 | 第36-44页 |
| 4.2.2 GM公司内部控制评价体系的权重设定 | 第44-51页 |
| 4.3 基于XBRL的GM公司内部控制的模糊综合评价 | 第51-56页 |
| 4.3.1 确定评语集 | 第51-52页 |
| 4.3.2 建立模糊评价矩阵 | 第52-53页 |
| 4.3.3 模糊综合评价的具体过程 | 第53-54页 |
| 4.3.4 处理评判结果 | 第54-56页 |
| 4.4 基于XBRL的GM公司内部控制评价体系的评价结果分析 | 第56-58页 |
| 5 GM公司内部控制评价体系的实施建议 | 第58-63页 |
| 5.1 加强企业内部环境管理 | 第58-60页 |
| 5.1.1 完善GM公司组织架构 | 第58页 |
| 5.1.2 健全GM公司政策制度 | 第58-59页 |
| 5.1.3 完善企业XBRL信息系统 | 第59-60页 |
| 5.2 加强XBRL应用风险控制 | 第60-61页 |
| 5.2.1 防范外部风险 | 第60页 |
| 5.2.2 控制内部风险 | 第60-61页 |
| 5.3 加强内部控制信息化监管 | 第61-63页 |
| 5.3.1 提高控制活动管控 | 第61-62页 |
| 5.3.2 加强内部信息化监督 | 第62-63页 |
| 6 结论 | 第63-66页 |
| 6.1 研究结论 | 第63页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第63-66页 |
| 6.2.1 研究不足 | 第63-64页 |
| 6.2.2 未来展望 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-70页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 | 第70-71页 |
| 致谢 | 第71-74页 |
| 附录 | 第74-86页 |
