| 中文摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-18页 |
| 一、 研究背景 | 第10-12页 |
| 二、 研究意义 | 第12-13页 |
| 三、 研究方法 | 第13-14页 |
| 四、 研究思路和结构 | 第14页 |
| 五、 本文的内容框架 | 第14-17页 |
| 六、 可能的创新点 | 第17-18页 |
| 第二章 文献综述 | 第18-33页 |
| 一、 股权激励的相关研究 | 第18-22页 |
| （一） 国外关于股权激励的研究 | 第19-20页 |
| （二） 国内关于股权激励的研究 | 第20-21页 |
| （三） 小结 | 第21-22页 |
| 二、 盈余管理的相关研究 | 第22-25页 |
| （一） 国外关于盈余管理的研究 | 第23页 |
| （二） 国内关于盈余管理的研究 | 第23-24页 |
| （三） 小结 | 第24-25页 |
| 三、 股权激励对盈余管理影响的相关研究 | 第25-29页 |
| （一） 国外关于股权激励对盈余管理影响的研究 | 第25-26页 |
| （二） 国内关于股权激励对盈余管理影响的研究 | 第26-28页 |
| （三） 小结 | 第28-29页 |
| 四、 所有权类型、股权激励模式、激励覆盖面对盈余管理影响的相关研究 | 第29-31页 |
| （一） 所有权类型对盈余管理影响的相关研究 | 第29-30页 |
| （二） 股权激励模式对盈余管理影响的相关研究 | 第30-31页 |
| （三） 小结 | 第31页 |
| 五、 文献评述 | 第31-33页 |
| 第三章 理论分析与样本期限的界定 | 第33-41页 |
| 一、 理论分析 | 第33-37页 |
| （一） 股权激励中委托代理理论的运用 | 第33-35页 |
| （二） 股权激励中激励理论的应用 | 第35-36页 |
| （三） 股权激励中契约不完备理论的运用 | 第36-37页 |
| 二、 样本期限的界定 | 第37-41页 |
| （一） 2010年我国上市公司股权激励基本状况 | 第38-39页 |
| （二） 选择2010年股权激励情况作为样本原因分析 | 第39-41页 |
| 第四章 假设的提出和实证分析设计 | 第41-51页 |
| 一、 研究假设的提出 | 第41-44页 |
| （一） 股权激励下国有控股公司相比非国有控股公司盈余管理程度较高 | 第41-42页 |
| （二） 股权激励下采用股票期权相比限制性股票盈余管理程度更高 | 第42-43页 |
| （三） 股权激励覆盖面涉及中层管理者及核心技术人员时盈余管理程度更高 | 第43-44页 |
| 二、 变量的选取 | 第44-48页 |
| （一） 被解释变量 | 第44-45页 |
| （二） 解释变量 | 第45-46页 |
| （三） 控制变量 | 第46-48页 |
| 三、 模型的建立 | 第48-49页 |
| 四、 样本的选取 | 第49-51页 |
| （一） 假设H1样本的选取 | 第50页 |
| （二） 假设H2样本的选取 | 第50页 |
| （三） 假设H3样本的选取 | 第50-51页 |
| 第五章 数据分析过程和结果 | 第51-61页 |
| 一、 可操纵利润（DEM）的计算 | 第51-52页 |
| 二、 各变量的描述性统计分析 | 第52-54页 |
| 三、 可操纵利润与其余变量间的相关分析 | 第54-56页 |
| 四、 回归分析 | 第56-61页 |
| 第六章 结束语 | 第61-66页 |
| 一、 研究结论 | 第61-62页 |
| （一） 国有控股上市公司盈余管理程度更高 | 第61页 |
| （二） 股票期权模式的盈余管理程度更高 | 第61-62页 |
| （三） 激励覆盖面包含中层管理者及核心技术人员盈余管理程度更高 | 第62页 |
| 二、 改善股权激励下上市公司盈余管理问题的对策 | 第62-64页 |
| （一） 出台股权激励方案的上市公司应设定合理的考核指标 | 第62-63页 |
| （二） 促使进行股权激励方案的上市公司加强信息披露 | 第63页 |
| （三） 完善股票期权和限制性股票的方案审核 | 第63页 |
| （四） 进一步推动“黑名单”制度的建立 | 第63-64页 |
| 三、 本文的贡献 | 第64页 |
| 四、 研究不足 | 第64页 |
| 五、 进一步研究的展望 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-70页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第70-71页 |
| 致谢 | 第71-72页 |
