民营建筑企业采购业务内部控制管理研究--试论ZJA公司采购业务内部控制问题
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1. 绪论 | 第6-8页 |
| ·研究背景 | 第6页 |
| ·研究意义 | 第6-7页 |
| ·论文框架 | 第7-8页 |
| 2. 文献综述 | 第8-19页 |
| ·国外内部控制理论发展综述 | 第8-13页 |
| ·内部牵制阶段 | 第8-9页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第9-10页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第10-11页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第11-13页 |
| ·企业风险管理框架阶段 | 第13页 |
| ·我国内部控制理论研究的产生和发展 | 第13-16页 |
| ·国内外内部控制理论发展评述 | 第16-19页 |
| 3. 内部控制基本理论分析 | 第19-27页 |
| ·内部控制的内涵、目标 | 第19-20页 |
| ·内部控制的内涵 | 第19-20页 |
| ·内部控制的目标 | 第20页 |
| ·内部控制构成要素与结构 | 第20-24页 |
| ·内部控制构成要素 | 第20-23页 |
| ·内部控制结构 | 第23-24页 |
| ·内部控制的原则和基本方法 | 第24-27页 |
| ·内部控制的原则 | 第24-25页 |
| ·内部控制的基本方法 | 第25-27页 |
| 4. ZJA内部控制现状及问题 | 第27-33页 |
| ·ZJA内部控制环境分析 | 第27-29页 |
| ·公司概况 | 第27页 |
| ·组织结构 | 第27-29页 |
| ·企业文化与管理特征 | 第29页 |
| ·ZJA的采购与付款内部控制现状 | 第29-33页 |
| ·采购对象分类 | 第29-30页 |
| ·工作流程现状 | 第30-31页 |
| ·现有采购与付款业务流程存在的风险与弊端 | 第31-33页 |
| 5. ZJA采购与付款业务内部控制制度设计 | 第33-50页 |
| ·采购与付款业务内部控制目标 | 第33页 |
| ·采购与付款业务内部控制环节 | 第33-46页 |
| ·岗位分工及职责 | 第33-35页 |
| ·采购计划控制 | 第35-36页 |
| ·请购控制 | 第36-38页 |
| ·供方选择与询价控制 | 第38-41页 |
| ·验收与入库控制 | 第41-43页 |
| ·合同管理控制 | 第43-45页 |
| ·付款控制 | 第45-46页 |
| ·完善采购与付款业务内部控制的配套措施 | 第46-50页 |
| ·公司治理结构与组织机构设置的改进 | 第47-48页 |
| ·员工的培训与教育 | 第48页 |
| ·公司经营计划体系的建立与持续完善 | 第48页 |
| ·分公司管控模式的改革 | 第48-49页 |
| ·奖惩机制的建立 | 第49-50页 |
| 6. 结论与展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-52页 |
| 后记 | 第52-53页 |
