| 致谢 | 第9-10页 |
| 摘要 | 第10-12页 |
| ABSTRACT | 第12-13页 |
| 第一章 绪论 | 第19-25页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第19-22页 |
| 1.2 研究内容、论文框架及研究方法 | 第22-25页 |
| 第二章 Ohlson剩余收益估值模型及其经济学解释 | 第25-55页 |
| 2.1 Ohlson剩余收益估值模型 | 第25-45页 |
| 2.1.1 Ohlson剩余收益估值模型的发展及基本形式 | 第25-27页 |
| 2.1.2 Ohlson剩余收益估值模型的研究状况 | 第27-43页 |
| 2.1.3 Ohlson剩余收益估值模型存在的问题 | 第43-45页 |
| 2.2 Ohlson剩余收益估值模型的经济学解释 | 第45-55页 |
| 2.2.1 西方价值理论的三大流派 | 第45-48页 |
| 2.2.2 Ohlson剩余收益估值模型的成本-效用价值论解释 | 第48-55页 |
| 第三章 Ohlson剩余收益估值模型中v的影响指标及其统计检验 | 第55-79页 |
| 3.1 非会计信息变量v的影响指标分析 | 第55-65页 |
| 3.1.1 公司技术创新能力 | 第55-58页 |
| 3.1.2 公司成长性 | 第58-59页 |
| 3.1.3 公司治理 | 第59-62页 |
| 3.1.4 公司回报 | 第62-63页 |
| 3.1.5 公司社会责任 | 第63-65页 |
| 3.2 非会计信息变量v的影响指标统计检验 | 第65-77页 |
| 3.2.1 变量定义 | 第65-67页 |
| 3.2.2 样本选择 | 第67-68页 |
| 3.2.3 统计检验结果分析 | 第68-77页 |
| 3.3 小结 | 第77-79页 |
| 第四章 v为变量的Ohlson剩余收益估值模型的解释能力 | 第79-99页 |
| 4.1 含非会计信息变量v的剩余收益估值模型RIV-TD | 第80-81页 |
| 4.2 研究设计 | 第81-82页 |
| 4.3 RIV-TD模型与v为常量的Ohlson剩余收益估值模型的解释能力比较 | 第82-88页 |
| 4.3.1 RIV-TD模型与v为常量的Ohlson剩余收益估值模型的企业价值计算 | 第82-85页 |
| 4.3.2 解释能力的比较分析 | 第85-87页 |
| 4.3.3 本节小结 | 第87-88页 |
| 4.4 RIV-TD模型与其他主流企业估值模型的解释能力比较 | 第88-97页 |
| 4.4.1 其他主流企业估值模型简介 | 第88-90页 |
| 4.4.2 RIV-TD模型与其他主流估值模型的企业价值计算 | 第90-92页 |
| 4.4.3 RIV-TD模型与其他主流估值模型的解释能力比较分析 | 第92-96页 |
| 4.4.4 本节小结 | 第96-97页 |
| 4.5 本章小结 | 第97-99页 |
| 第五章 研究结论及展望 | 第99-103页 |
| 参考文献 | 第103-111页 |
| 攻读博士学位期间的学术活动及成果情况 | 第111-112页 |
