| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.3 中小板上市公司的界定和特征 | 第13-14页 |
| 1.3.1 中小板上市公司的界定 | 第13页 |
| 1.3.2 中小板上市公司的特点 | 第13-14页 |
| 1.4 研究内容及思路框架 | 第14-16页 |
| 1.5 研究方法 | 第16页 |
| 1.5.1 理论和实证研究相结合 | 第16页 |
| 1.5.2 定性和定量分析相结合 | 第16页 |
| 1.6 本文的创新点 | 第16-17页 |
| 第2章 国内外文献综述 | 第17-24页 |
| 2.1 董事会层面对内部控制有效性影响的研究 | 第17-19页 |
| 2.1.1 董事会规模 | 第17-18页 |
| 2.1.2 董事会独立性 | 第18页 |
| 2.1.3 董事会成员的构成 | 第18-19页 |
| 2.1.4 董事会其他特征 | 第19页 |
| 2.2 监事会对内部控制有效性的影响研究 | 第19-20页 |
| 2.3 管理层对内部控制有效性的影响研究 | 第20-21页 |
| 2.3.1 企业管理层薪酬 | 第20页 |
| 2.3.2 董事长兼任总经理 | 第20-21页 |
| 2.4 股东对内部控制有效性影响的研究 | 第21-23页 |
| 2.4.1 国有控股 | 第21页 |
| 2.4.2 股权集中度 | 第21-22页 |
| 2.4.3 机构投资者 | 第22-23页 |
| 2.5 文献述评 | 第23-24页 |
| 第3章 公司治理结构与内部控制有效性的相关理论 | 第24-34页 |
| 3.1 公司治理结构相关理论 | 第24-25页 |
| 3.1.1 公司治理结构的概念 | 第24页 |
| 3.1.2 狭义层面公司治理结构的构成 | 第24-25页 |
| 3.2 内部控制有效性的相关理论 | 第25-27页 |
| 3.2.1 内部控制的发展历程 | 第25-26页 |
| 3.2.2 内部控制的概念 | 第26-27页 |
| 3.2.3 内部控制有效性的内涵与评价 | 第27页 |
| 3.3 研究的理论基础 | 第27-31页 |
| 3.3.1 委托代理理论 | 第27-28页 |
| 3.3.2 利益相关者理论 | 第28页 |
| 3.3.3 信号传递理论 | 第28-29页 |
| 3.3.4 控制权理论 | 第29-30页 |
| 3.3.5 激励理论 | 第30-31页 |
| 3.4 公司治理与内部控制的联系 | 第31页 |
| 3.4.1 思想起源一致 | 第31页 |
| 3.4.2 目标一致 | 第31页 |
| 3.4.3 存在共同主体 | 第31页 |
| 3.5 公司治理结构对内部控制有效性的影响分析 | 第31-33页 |
| 3.6 本章小结 | 第33-34页 |
| 第4章 实证研究 | 第34-47页 |
| 4.1 研究假设 | 第34-38页 |
| 4.1.1 董事会对内部控制有效性的影响 | 第34-36页 |
| 4.1.2 监事会对内部控制有效性的影响 | 第36页 |
| 4.1.3 管理层对内部控制有效性的影响 | 第36-37页 |
| 4.1.4 股权结构对内部控制有效性的影响 | 第37-38页 |
| 4.2 样本选择和数据来源 | 第38页 |
| 4.3 变量指标及选择 | 第38-41页 |
| 4.3.1 被解释变量 | 第38-39页 |
| 4.3.2 解释变量 | 第39-40页 |
| 4.3.3 控制变量 | 第40-41页 |
| 4.4 实证分析 | 第41-47页 |
| 4.4.1 描述性统计分析 | 第41-42页 |
| 4.4.2 多元线性回归分析 | 第42-44页 |
| 4.4.3 实证结果及分析 | 第44-47页 |
| 第5章 研究结论与建议 | 第47-51页 |
| 5.1 研究结论 | 第47页 |
| 5.2 对策建议 | 第47-49页 |
| 5.2.1 构建合理有效的董事会机制 | 第47-48页 |
| 5.2.2 确保监事会的监督权利，充分发挥监事会的监督权 | 第48-49页 |
| 5.2.3 完善管理层激励机制 | 第49页 |
| 5.2.4 优化公司股权结构 | 第49页 |
| 5.3 不足与展望 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-55页 |
| 致谢 | 第55页 |