| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.3 主要研究内容与方法 | 第13-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第16-27页 |
| 2.1 文献综述 | 第16-21页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第16-19页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第19-20页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第20-21页 |
| 2.2 风险导向内部审计基础理论 | 第21-25页 |
| 2.2.1 风险导向内部审计涵义 | 第21页 |
| 2.2.2 实施风险导向内部审计的方法 | 第21-22页 |
| 2.2.3 实施风险导向内部审计的流程 | 第22-25页 |
| 2.3 风险导向内部审计的理论基础 | 第25-27页 |
| 2.3.1 战略管理理论 | 第25页 |
| 2.3.2 系统理论 | 第25-26页 |
| 2.3.3 全面风险管理理论 | 第26-27页 |
| 3 商业银行开展风险导向内部审计现状分析 | 第27-35页 |
| 3.1 商业银行开展风险导向内部审计的必要性分析 | 第27-28页 |
| 3.1.1 风险导向内部审计是商业银行业务发展的必然需要 | 第27页 |
| 3.1.2 风险导向内部审计是商业银行风险管理的必然需要 | 第27-28页 |
| 3.1.3 风险导向内部审计是商业银行内部审计自身发展的必然需要 | 第28页 |
| 3.2 商业银行开展风险导向内部审计的可行性分析 | 第28-32页 |
| 3.2.1 商业银行有着较好的数据库系统平台 | 第28-29页 |
| 3.2.2 商业银行有着较为科学规范的风险管理模式和经验 | 第29-31页 |
| 3.2.3 国外应用商业银行风险导向内部审计相对成熟 | 第31页 |
| 3.2.4 商业银行的内部控制体系比较完善 | 第31-32页 |
| 3.3 商业银行开展风险导向内部审计存在的问题 | 第32-35页 |
| 3.3.1 风险导向内部审计实行进程缓慢 | 第32页 |
| 3.3.2 商业银行内部审计职能仍以传统审计职能为主导 | 第32-33页 |
| 3.3.3 审计工具开发不足 | 第33-34页 |
| 3.3.4 内部审计队伍力量薄弱 | 第34-35页 |
| 4 A银行风险导向内部审计的应用 | 第35-51页 |
| 4.1 A银行基本介绍 | 第35-38页 |
| 4.1.1 A银行基本情况 | 第35页 |
| 4.1.2 A银行内部组织框架与结构 | 第35-36页 |
| 4.1.3 A银行主要财务指标 | 第36页 |
| 4.1.4 A银行内部审计情况简介 | 第36-38页 |
| 4.2 对A银行进行风险评估 | 第38-44页 |
| 4.2.1 A银行战略风险分析 | 第38-41页 |
| 4.2.2 A银行内部薄弱环节与风险机构分析 | 第41-44页 |
| 4.3 A银行风险导向内部审计关注的风险点 | 第44-48页 |
| 4.3.1 市场风险 | 第44-45页 |
| 4.3.2 流动性风险 | 第45-47页 |
| 4.3.3 操作风险 | 第47页 |
| 4.3.4 信用风险 | 第47-48页 |
| 4.4 对A银行制订审计计划 | 第48-49页 |
| 4.5 对A银行实施审计 | 第49-51页 |
| 4.5.1 对A银行详细制定审计方案 | 第49-50页 |
| 4.5.2 对A银行加强审计监督与指导 | 第50页 |
| 4.5.3 充分利用非现场审计 | 第50-51页 |
| 5 推进A银行风险导向内部审计的保障措施 | 第51-55页 |
| 5.1 建立风险导向内部审计运用的外部环境 | 第51-52页 |
| 5.1.1 宣传风险导向内部审计的先进理念 | 第51页 |
| 5.1.2 健全风险导向内部审计的法律体系 | 第51-52页 |
| 5.2 改善风险导向内部审计运用的内部环境 | 第52-55页 |
| 5.2.1 强化A银行风险管理系统建设 | 第52-53页 |
| 5.2.2 重新定位A银行内部审计职能 | 第53页 |
| 5.2.3 革新A银行内部审计技术与方法 | 第53-54页 |
| 5.2.4 打造A银行高素质的内部审计队伍 | 第54-55页 |
| 结论与展望 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
