| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 国外文献综述及评述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述及评述 | 第14-16页 |
| 1.3 研究方法与内容 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 研究内容及框架 | 第16-17页 |
| 1.4 本文创新之处与不足 | 第17-18页 |
| 1.4.1 创新之处 | 第17页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第17-18页 |
| 2 军工研究所内部控制概述 | 第18-22页 |
| 2.1 内部控制概念界定 | 第18页 |
| 2.2 军工研究所内部控制特点、目标 | 第18-20页 |
| 2.2.1 军工研究所的行业特点 | 第18-19页 |
| 2.2.2 军工研究所内部控制目标 | 第19-20页 |
| 2.3 军工研究所内部控制的要素 | 第20-22页 |
| 2.3.1 内部控制环境 | 第20页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第20页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第20页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第20-21页 |
| 2.3.5 内部监督 | 第21-22页 |
| 3 S军工研究所内部控制现状分析 | 第22-26页 |
| 3.1 S军工研究所基本情况介绍 | 第22-24页 |
| 3.1.1 S军工研究所简介 | 第22页 |
| 3.1.2 S军工研究所组织结构图 | 第22-24页 |
| 3.2 S军工研究所内部控制现状 | 第24-26页 |
| 3.2.1 党政双重领导，重视人才培训 | 第24页 |
| 3.2.2 识别重大风险，构建风险评估体系 | 第24-25页 |
| 3.2.3 结合业务流程和管理实施控制活动 | 第25页 |
| 3.2.4 整合内控信息，建立沟通与交流机制 | 第25页 |
| 3.2.5 纪检监察与审计负责内部监督与评价 | 第25-26页 |
| 4 S军工研究所内部控制存在的问题 | 第26-32页 |
| 4.1 S军工研究所控制环境问题 | 第26-27页 |
| 4.1.1 治理结构形同虚设，决策权、执行权合一，监督权缺位 | 第26页 |
| 4.1.2 组织机构擁肿，管理效率低下 | 第26-27页 |
| 4.1.3 人才引进与开发管理的缺失 | 第27页 |
| 4.2 缺乏风险意识，未完善风险评估机制 | 第27-28页 |
| 4.3 S军工研究所关键控制活动问题 | 第28-30页 |
| 4.3.1 预算控制问题 | 第28-29页 |
| 4.3.2 货币资金控制方面 | 第29页 |
| 4.3.3 采购物资控制方面 | 第29-30页 |
| 4.3.4 固定资产控制方面 | 第30页 |
| 4.4 内部控制信息传递滞后，对市场信息反映过慢 | 第30页 |
| 4.5 内部审计及监督机制不健全 | 第30-32页 |
| 5 S军工研究所内部控制的对策 | 第32-40页 |
| 5.1 以政府监管为依托，逐步完善控制环境层面 | 第32-33页 |
| 5.1.1 实施企业化改制，建立＂三会一层＂的治理框架 | 第32页 |
| 5.1.2 梳理业务流程，精简组织机构 | 第32页 |
| 5.1.3 建立长期人才培养激励机制 | 第32-33页 |
| 5.2 转变风险意识，全面考量市场竞争环境下的各种风险 | 第33-34页 |
| 5.3 优化主要业务和管理流程控制 | 第34-37页 |
| 5.3.1 以科研项目为单位加强全面预算管理 | 第34页 |
| 5.3.2 优化货币资金管理控制 | 第34-35页 |
| 5.3.3 优化采购与付款流程控制 | 第35-36页 |
| 5.3.4 优化固定资产管理 | 第36-37页 |
| 5.4 借助ERP平台，完善信息与沟通系统 | 第37页 |
| 5.5 完善内部控制的监督机制 | 第37-40页 |
| 5.5.1 保证内部审计机构权威性 | 第37页 |
| 5.5.2 充分发挥经济活动相关部门的协调作用 | 第37页 |
| 5.5.3 充分发挥内部审计、纪检监察部门的作用 | 第37-40页 |
| 6 结论 | 第40-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
