基于风险管理下公立医院内部控制体系优化研究--以内蒙古A公立医院为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 引言 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第9-10页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.3 研究现状评析 | 第13页 |
| 1.3 研究内容和框架 | 第13-14页 |
| 1.4 研究方法和技术路线 | 第14-16页 |
| 2 内部控制与风险管理的理论基础 | 第16-24页 |
| 2.1 公立医院内部控制相关理论概述 | 第16-19页 |
| 2.1.1 公立医院内部控制目标 | 第17页 |
| 2.1.2 公立医院内部控制原则 | 第17-18页 |
| 2.1.3 公立医院内部控制方法 | 第18-19页 |
| 2.2 风险管理相关理论概述 | 第19-22页 |
| 2.2.1 单位层面风险评估的重点 | 第20页 |
| 2.2.2 业务层面风险评估的重点 | 第20-21页 |
| 2.2.3 风险应对方法 | 第21-22页 |
| 2.3 内部控制与风险管理的关系 | 第22-24页 |
| 3 内蒙古A公立医院问题分析 | 第24-32页 |
| 3.1 内蒙古A公立医院背景介绍 | 第24页 |
| 3.2 内蒙古A公立医院单位层面问题分析 | 第24-26页 |
| 3.2.1 缺乏风险管理机制 | 第24-25页 |
| 3.2.2 组织结构不合理 | 第25-26页 |
| 3.2.3 人事薪酬体制不健全 | 第26页 |
| 3.2.4 监督检查力度不够 | 第26页 |
| 3.3 内蒙古A公立医院业务层面问题分析 | 第26-32页 |
| 3.3.1 预算业务混乱 | 第26-28页 |
| 3.3.2 收支业务不规范 | 第28页 |
| 3.3.3 资产缺乏系统性管理 | 第28-30页 |
| 3.3.4 政府采购成本高、时效性差 | 第30页 |
| 3.3.5 项目合同管理存在缺陷 | 第30-32页 |
| 4 完善与优化A公立医院内部控制管理体系 | 第32-52页 |
| 4.1 单位层面内部控制改进意见 | 第32-39页 |
| 4.1.1 建立风险评估体系 | 第32-36页 |
| 4.1.2 完善A公立医院组织架构 | 第36-38页 |
| 4.1.3 健全绩效激励制度 | 第38-39页 |
| 4.1.4 加强A公立医院的内部监督 | 第39页 |
| 4.2 业务层面内部控制改进意见 | 第39-52页 |
| 4.2.1 关于预算控制设计 | 第39-42页 |
| 4.2.2 改善收支管理现状 | 第42-44页 |
| 4.2.3 资产管理改进措施 | 第44-49页 |
| 4.2.4 提升政府采购效果 | 第49-50页 |
| 4.2.5 优化合同管理控制 | 第50-52页 |
| 5 保障内部控制有效实施的对策与建议 | 第52-54页 |
| 5.1 培育公立医院风险管理文化 | 第52页 |
| 5.2 增强管理者职业化程度 | 第52页 |
| 5.3 开展信息化管理 | 第52-53页 |
| 5.4 强化外部监督机制 | 第53-54页 |
| 6 结论与展望 | 第54-56页 |
| 6.1 研究结论 | 第54页 |
| 6.2 研究不足及展望 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-61页 |
| 作者简介 | 第61页 |
