| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第9-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目标与内容 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究目标 | 第12页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 小结 | 第15-16页 |
| 第2章 文献综述 | 第16-23页 |
| 2.1 内部控制经济后果研究综述 | 第16-17页 |
| 2.1.1 盈余质量方面 | 第16页 |
| 2.1.2 代理成本方面 | 第16页 |
| 2.1.3 会计信息质量方面 | 第16-17页 |
| 2.1.4 审计费用方面 | 第17页 |
| 2.2 中小股东权益保护研究综述 | 第17-21页 |
| 2.2.1 公司治理角度 | 第17-19页 |
| 2.2.2 法律角度 | 第19-20页 |
| 2.2.3 投资者保护评价体系角度 | 第20-21页 |
| 2.3 内部控制与中小股东权益保护关系研究综述 | 第21页 |
| 2.4 研究述评 | 第21-22页 |
| 2.5 小结 | 第22-23页 |
| 第3章 相关概念与理论基础 | 第23-28页 |
| 3.1 相关概念 | 第23-25页 |
| 3.1.1 混合所有制及混合所有制企业 | 第23-24页 |
| 3.1.2 中小股东及中小股东权益 | 第24页 |
| 3.1.3 控股股东 | 第24页 |
| 3.1.4 内部控制 | 第24-25页 |
| 3.2 理论基础 | 第25-27页 |
| 3.2.1 委托代理理论 | 第25-26页 |
| 3.2.2 信息不对称理论 | 第26页 |
| 3.2.3 利益相关者理论 | 第26-27页 |
| 3.3 小结 | 第27-28页 |
| 第4章 内部控制保护中小股东权益作用的理论分析与研究假设 | 第28-38页 |
| 4.1 中小股东权益受侵害的原因 | 第28-29页 |
| 4.1.1 委托代理 | 第28页 |
| 4.1.2 信息不对称 | 第28-29页 |
| 4.2 中小股东权益被侵占的途径及表现 | 第29-31页 |
| 4.2.1 委托代理 | 第29-30页 |
| 4.2.2 关联担保 | 第30页 |
| 4.2.3 关联交易 | 第30-31页 |
| 4.3 内部控制保护中小股东权益的作用机制-基于内控五要素 | 第31-36页 |
| 4.3.1 内部环境 | 第31-32页 |
| 4.3.2 风险评估 | 第32-33页 |
| 4.3.3 控制活动 | 第33-34页 |
| 4.3.4 信息沟通 | 第34-35页 |
| 4.3.5 内部监督 | 第35-36页 |
| 4.4 研究假设 | 第36-37页 |
| 4.5 小结 | 第37-38页 |
| 第5章 内部控制保护中小股东权益作用的实证研究设计 | 第38-43页 |
| 5.1 样本选择与数据来源 | 第38页 |
| 5.2 变量选择与模型设计 | 第38-43页 |
| 5.2.1 变量选择 | 第38-41页 |
| 5.2.2 模型设计 | 第41-43页 |
| 第6章 内部控制保护中小股东权益作用的实证分析 | 第43-58页 |
| 6.1 描述性统计分析 | 第43页 |
| 6.2 相关性分析 | 第43-45页 |
| 6.3 参数检验与分析 | 第45-46页 |
| 6.3.1 均值检验与分析 | 第45-46页 |
| 6.3.2 中位数检验与分析 | 第46页 |
| 6.4 回归分析 | 第46-55页 |
| 6.4.1 内部控制有效性对关联担保规模的模型回归结果及分析 | 第46-49页 |
| 6.4.2 内部控制有效性对关联交易规模的模型回归结果及分析 | 第49-51页 |
| 6.4.3 内部控制有效性对代理成本规模的模型回归结果及分析 | 第51-53页 |
| 6.4.4 内部控制有效性对资金占用规模的模型回归结果及分析 | 第53-55页 |
| 6.5 稳健性检验与分析 | 第55-57页 |
| 6.6 小结 | 第57-58页 |
| 第7章 总结与展望 | 第58-63页 |
| 7.1 研究结论与政策建议 | 第58-61页 |
| 7.1.1 研究结论 | 第58-59页 |
| 7.1.2 政策建议 | 第59-61页 |
| 7.2 研究创新、局限性与后续研究展望 | 第61-63页 |
| 7.2.1 研究创新 | 第61页 |
| 7.2.2 研究局限性 | 第61页 |
| 7.2.3 后续研究展望 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 附录 | 第66-92页 |
| 攻读学位期间发表学术论文及科研情况 | 第92-93页 |
| 致谢 | 第93-94页 |
