基于COSO框架的青岛迪普特有限责任公司内部控制研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-9页 |
| 1 前言 | 第9-13页 |
| ·选题背景 | 第9页 |
| ·选题的目的和意义 | 第9-10页 |
| ·选题的目的 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10页 |
| ·论文研究的方法与结构框架 | 第10-13页 |
| ·论文研究方法 | 第10-11页 |
| ·论文结构框架 | 第11-13页 |
| 2 文献综述 | 第13-24页 |
| ·国外内部控制研究现状 | 第13-15页 |
| ·国外理论研究现状 | 第13-14页 |
| ·国外实践研究现状 | 第14页 |
| ·国外内部控制研究现状综评 | 第14-15页 |
| ·国内内部控制研究现状 | 第15-17页 |
| ·国内理论研究现状 | 第15页 |
| ·国内实践研究现状 | 第15-16页 |
| ·国内内部控制研究现状综评 | 第16-17页 |
| ·COSO内部控制理论 | 第17-24页 |
| ·COSO内部控制整合框架 | 第17-19页 |
| ·COSO内部控制全新框架—企业风险管理整合框架 | 第19-24页 |
| 3 青岛迪普特有限责任公司内部控制现状分析 | 第24-29页 |
| ·公司基本情况 | 第24-25页 |
| ·公司发展历程 | 第24页 |
| ·青岛迪普特有限责任公司组织结构 | 第24-25页 |
| ·公司内部控制现状 | 第25页 |
| ·公司内部控制存在的问题 | 第25-27页 |
| ·薄弱的内部控制环境 | 第25-26页 |
| ·缺乏合理中长期目标 | 第26页 |
| ·缺乏对影响公司目标事项的及时识别和分析 | 第26页 |
| ·风险评估人才缺乏 | 第26页 |
| ·难以做到快速风险反应 | 第26-27页 |
| ·公司的内部控制活动欠缺 | 第27页 |
| ·信息与沟通不足 | 第27页 |
| ·风险监控不到位 | 第27页 |
| ·公司内部控制问题成因分析 | 第27-29页 |
| 4 青岛迪普特有限责任公司内部控制体系的方案设计 | 第29-47页 |
| ·设计应考虑事项 | 第29页 |
| ·设计原则 | 第29页 |
| ·对目标进行定位 | 第29页 |
| ·内部控制体系的构建 | 第29-45页 |
| ·构建内部控制体系的指导思想 | 第29-30页 |
| ·内部控制体系建设的组织机构 | 第30页 |
| ·内部控制体系的功能设计 | 第30-45页 |
| ·内部控制体系有效运行的关键点 | 第45-47页 |
| 5 青岛迪普特有限责任公司内部控制实施效果评价 | 第47-73页 |
| ·效果评价系统的设计考虑 | 第47-48页 |
| ·指导思想 | 第47页 |
| ·目标取向 | 第47-48页 |
| ·功能定位 | 第48页 |
| ·效果评价系统方案设计 | 第48-73页 |
| ·评价主体与客体 | 第49页 |
| ·评价方式和程序 | 第49-64页 |
| ·评价方法和标准 | 第64-68页 |
| ·效果评价运行机制 | 第68-73页 |
| 6 青岛迪普特有限责任公司内部控制实施的保障措施 | 第73-80页 |
| ·员工价值取向的培养和提高 | 第73页 |
| ·企业制度与行为规范 | 第73-74页 |
| ·加强企业财务管理,提高内部控制的效率 | 第74-75页 |
| ·企业内部审计监督的加强和改进 | 第75-76页 |
| ·内部审计在COSO风险管理框架下的作用 | 第76-77页 |
| ·潜在风险 | 第76页 |
| ·内部审计风险管理作用 | 第76-77页 |
| ·健全公司内部控制绩效考核与评价机制 | 第77-78页 |
| ·健全测试标准 | 第77页 |
| ·测评内容的细化 | 第77页 |
| ·加强员工自我评估 | 第77-78页 |
| ·反馈考核结果 | 第78页 |
| ·内部控制的局限性 | 第78-79页 |
| ·内部控制中各层员工的作用和责任 | 第79-80页 |
| 7 结论 | 第80-82页 |
| ·论文研究过程中所做的主要工作 | 第80页 |
| ·论文研究得出的结论 | 第80-81页 |
| ·论文的创新点 | 第81页 |
| ·论文研究需要进一步完善的地方 | 第81-82页 |
| 参考文献 | 第82-85页 |
| 致谢 | 第85-86页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第86-87页 |
