| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstracts | 第8-16页 |
| 1. 绪论 | 第16-22页 |
| ·研究背景 | 第16-17页 |
| ·研究的目的和意义 | 第17-18页 |
| ·研究目的 | 第17-18页 |
| ·研究意义 | 第18页 |
| ·研究方法与创新 | 第18-20页 |
| ·研究方法 | 第18-19页 |
| ·本文主要贡献 | 第19-20页 |
| ·论文的框架 | 第20-22页 |
| 2. 文献综述 | 第22-32页 |
| ·公允价值研究 | 第22-25页 |
| ·上市公司采纳公允价值的动机研究 | 第22-23页 |
| ·公允价值的价值相关性研究 | 第23页 |
| ·经济后果研究 | 第23-24页 |
| ·其他研究 | 第24-25页 |
| ·融资成本研究 | 第25-27页 |
| ·关于融资偏好的研究 | 第25页 |
| ·融资成本影响因素研究 | 第25-27页 |
| ·针对商业银行的公允价值会计信息含量的研究 | 第27-30页 |
| ·市场反应研究 | 第27页 |
| ·信息增量研究 | 第27-29页 |
| ·稳定性研究 | 第29页 |
| ·顺周期(pro-cyclicality)效应 | 第29-30页 |
| ·公允价值会计的引入与银行融资行为研究 | 第30-32页 |
| 3. 理论分析 | 第32-44页 |
| ·预期理论 | 第32-33页 |
| ·契约理论 | 第33页 |
| ·公允价值的相关理论 | 第33-36页 |
| ·公允价值定义 | 第33-35页 |
| ·公允价值的特征 | 第35-36页 |
| ·融资成本理论分析 | 第36-39页 |
| ·融资成本概述 | 第36-37页 |
| ·权益融资成本 | 第37页 |
| ·债务融资成本 | 第37-38页 |
| ·我国上市商业银行融资渠道分析 | 第38-39页 |
| ·公允价值计量对我国上市银行的影响分析 | 第39-44页 |
| ·公允价值计量的可靠性分析 | 第39-40页 |
| ·公允价值的相关性分析 | 第40-41页 |
| ·公允价值对资本监管的影响 | 第41-44页 |
| 4. 研究假设与模型设计 | 第44-55页 |
| ·研究假设 | 第44-47页 |
| ·融资成本与公允价值计量资产的假设 | 第44-45页 |
| ·债务融资成本、公允价值与收益波动率的研究假设 | 第45-46页 |
| ·权益融资成本、公允价值和资本充足率的研究假设 | 第46-47页 |
| ·研究设计 | 第47-50页 |
| ·融资成本与公允价值计量资产的模型设计 | 第47-49页 |
| ·债务融资成本、公允价值与收益波动率关系的模型设计 | 第49页 |
| ·权益融资成本、公允价值和资本充足率的关系的模型设计 | 第49-50页 |
| ·变量定义 | 第50-55页 |
| ·权益融资成本qcost | 第50-53页 |
| ·债务融资成本 | 第53页 |
| ·银行收益波动率的选取 | 第53-54页 |
| ·其他变量说明 | 第54-55页 |
| 5. 实证结果与分析 | 第55-70页 |
| ·数据来源 | 第55页 |
| ·描述性统计结果分析 | 第55-58页 |
| ·权益成本和债务成本的描述性统计 | 第55-56页 |
| ·我国上市银行三类净利润的描述性统计 | 第56-57页 |
| ·其他变量描述性统计结果 | 第57-58页 |
| ·各变量之间相关性分析 | 第58-61页 |
| ·回归结果与分析 | 第61-67页 |
| ·Hausman检验结果 | 第61页 |
| ·研究假设一的回归结果 | 第61-63页 |
| ·债务融资成本、公允价值和银行收益波动率回归结果 | 第63-65页 |
| ·权益融资成本、公允价值和资本充足率回归结果与分析 | 第65-67页 |
| ·稳健性检验 | 第67-70页 |
| 6. 研究结论和政策建议 | 第70-74页 |
| ·研究结论和意义 | 第70-71页 |
| ·研究结论 | 第70-71页 |
| ·政策建议 | 第71-72页 |
| ·本文研究局限性和研究展望 | 第72-74页 |
| ·局限性 | 第72-73页 |
| ·研究展望 | 第73-74页 |
| 主要参考文献 | 第74-79页 |
| 后记 | 第79-80页 |
| 致谢 | 第80-81页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第81页 |
