上市公司内部审计问题研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 引言 | 第8-13页 |
| 一、研究目的及意义 | 第8页 |
| 二、文献综述 | 第8-12页 |
| （一） 国外文献综述 | 第8-10页 |
| （二） 国内文献综述 | 第10-12页 |
| 三、论文框架 | 第12-13页 |
| 第一章 理论分析 | 第13-26页 |
| 一、内部审计理论的理论依据 | 第13-18页 |
| （一） 内部审计产生的根本原因：委托代理理论 | 第13-15页 |
| （二） 内部审计发展的制度保证：公司治理理论 | 第15-18页 |
| 二、内部审计的理论基础 | 第18-26页 |
| （一） 内部审计的产生与发展 | 第18-20页 |
| （二） 内部审计的定义 | 第20-23页 |
| （三） 内部审计的职能 | 第23-24页 |
| （四） 内部审计组织模式 | 第24-26页 |
| 第二章 内部审计在审计中的定位 | 第26-31页 |
| 一、内部审计与外部审计的关系 | 第26-28页 |
| （一） 内部审计与国家审计的关系 | 第26-27页 |
| （二） 内部审计与注册会计师审计的关系 | 第27-28页 |
| 二、内部审计与内部控制的关系 | 第28-31页 |
| 第三章 案例分析 | 第31-39页 |
| 一、东北高速公路股份有限公司背景分析 | 第31-34页 |
| （一） 公司基本情况 | 第31-33页 |
| （二） 公司内部审现状 | 第33-34页 |
| 二、公司内部审计存在的问题及原因分析 | 第34-39页 |
| （一） 内部审计职能发挥不充分 | 第34-35页 |
| （二） 内部审计机构设置不合理 | 第35-37页 |
| （三） 内部审计环境改善不到位 | 第37页 |
| （四） 内部审计范围覆盖不全面 | 第37-39页 |
| 第四章 完善上市公司内部审计的对策 | 第39-44页 |
| 一、充分发挥内部审计职能 | 第39页 |
| 二、科学设置内部审计机构 | 第39-41页 |
| 三、持续改善内部审计环境 | 第41-42页 |
| 四、不断拓展内部审计范围 | 第42-44页 |
| 结论 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 后记 | 第48-49页 |
| 在校期间公开发表论文及著作情况 | 第49页 |
