| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 0.3 国内外文献综述 | 第11-12页 |
| 0.3.1 国外研究现状 | 第11页 |
| 0.3.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 0.4 研究内容与研究方法 | 第12-14页 |
| 0.4.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 0.4.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1 内部控制的整体框架及相关规范 | 第14-20页 |
| 1.1 COSO内部控制整体框架 | 第14-17页 |
| 1.1.1 控制环境 | 第14页 |
| 1.1.2 风险评估 | 第14-15页 |
| 1.1.3 控制活动 | 第15-16页 |
| 1.1.4 信息与沟通 | 第16-17页 |
| 1.1.5 监督 | 第17页 |
| 1.2 我国内部控制的相关法律法规 | 第17-20页 |
| 1.2.1 《中华人民共和国会计法》有关内部控制的规定 | 第17-18页 |
| 1.2.2 中国人民银行、银监会、保监会有关内部控制的规定 | 第18页 |
| 1.2.3 中国证监会有关内部控制的规定 | 第18页 |
| 1.2.4 国经委、国资委有关内部控制的规定 | 第18-19页 |
| 1.2.5 财政部等部委《企业内部控制规范—基本规范》及其配套指引 | 第19-20页 |
| 2 光大证券乌龙指事件描述 | 第20-24页 |
| 2.1 光大证券公司概况 | 第20-22页 |
| 2.1.1 光大证券基本情况 | 第20-21页 |
| 2.1.2 光大证券组织架构 | 第21-22页 |
| 2.2 光大证券乌龙指事件 | 第22-23页 |
| 2.3 乌龙指事件影响 | 第23-24页 |
| 3 光大证券内部控制现状 | 第24-28页 |
| 3.1 控制环境的营造情况 | 第24-25页 |
| 3.1.1 公司治理 | 第24页 |
| 3.1.2 发展战略 | 第24页 |
| 3.1.3 人力资源 | 第24页 |
| 3.1.4 社会责任 | 第24页 |
| 3.1.5 企业文化 | 第24-25页 |
| 3.2 风险评估的执行情况 | 第25页 |
| 3.3 控制活动的开展情况 | 第25-26页 |
| 3.3.1 自营业务控制 | 第25-26页 |
| 3.3.2 信息系统控制 | 第26页 |
| 3.4 信息沟通与披露的履行情况 | 第26-27页 |
| 3.4.1 信息沟通 | 第26页 |
| 3.4.2 信息披露 | 第26-27页 |
| 3.5 内部监督的实施情况 | 第27-28页 |
| 4 光大证券乌龙指事件分析 | 第28-37页 |
| 4.1 内部控制环境分析 | 第28-29页 |
| 4.1.1 外部环境分析 | 第28页 |
| 4.1.2 内部环境分析 | 第28-29页 |
| 4.2 风险评估分析 | 第29-34页 |
| 4.2.1 风险识别 | 第29-32页 |
| 4.2.2 风险评估与风险管理的分析 | 第32-34页 |
| 4.3 控制活动分析 | 第34页 |
| 4.4 信息与沟通分析 | 第34-35页 |
| 4.4.1 信息沟通与传递机制不健全 | 第34-35页 |
| 4.4.2 信息反馈不及时 | 第35页 |
| 4.5 内部监督分析 | 第35-37页 |
| 4.5.1 日常监督 | 第35页 |
| 4.5.2 专项监督 | 第35-37页 |
| 5 加强光大证券内部控制的建议 | 第37-42页 |
| 5.1 营造良好的内部控制环境 | 第37-38页 |
| 5.1.1 市场环境的治理 | 第37页 |
| 5.1.2 完善法人治理结构 | 第37-38页 |
| 5.1.3 加强人力资源管理 | 第38页 |
| 5.2 加强风险应对 | 第38页 |
| 5.3 构建畅通的信息与沟通系统 | 第38-39页 |
| 5.3.1 明确员工的控制职责 | 第39页 |
| 5.3.2 建立传递信息的有效途径 | 第39页 |
| 5.4 实施良好的控制活动 | 第39-40页 |
| 5.4.1 加强业务控制 | 第39-40页 |
| 5.4.2 加强内部会计控制 | 第40页 |
| 5.5 加强内部监管力度 | 第40-42页 |
| 5.5.1 准确定位和落实内部监督职能 | 第40-41页 |
| 5.5.2 建立独立的实时监控系统 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
