NL纺织公司存货内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-14页 |
| 0.1 研究背景与研究意义 | 第11-12页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 0.2 研究内容与研究方法 | 第12-14页 |
| 0.2.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 0.2.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1 相关概念与理论基础 | 第14-18页 |
| 1.1 相关概念 | 第14-15页 |
| 1.1.1 存货风险的概念 | 第14-15页 |
| 1.1.2 存货内部控制概念 | 第15页 |
| 1.2 理论基础 | 第15-18页 |
| 1.2.1 内部控制理论 | 第15-16页 |
| 1.2.2 信息不对称理论 | 第16-18页 |
| 2 NL纺织公司存货内部控制现状及存在的问题 | 第18-28页 |
| 2.1 NL纺织公司简介 | 第18-19页 |
| 2.2 NL纺织公司存货内部控制现状 | 第19-22页 |
| 2.2.1 公司存货管理的组织架构 | 第19-20页 |
| 2.2.2 公司存货内部控制实施现状 | 第20-22页 |
| 2.3 NL纺织公司存货内部控制存在的问题 | 第22-28页 |
| 2.3.1 存货采购流程控制不到位 | 第23-24页 |
| 2.3.2 外购存货验收控制不强 | 第24页 |
| 2.3.3 存货仓储管理不足 | 第24-25页 |
| 2.3.4 物资出库程序执行不严格 | 第25-26页 |
| 2.3.5 残次产品处置不当 | 第26-28页 |
| 3 NL纺织公司存货内部控制存在问题的原因分析 | 第28-35页 |
| 3.1 存货内控环境薄弱 | 第28-30页 |
| 3.1.1 管理层及员工的存货内部控制意识差 | 第28页 |
| 3.1.2 存货管理人员职责划分不清 | 第28-29页 |
| 3.1.3 公司尚未建立完善的员工培训及激励制度 | 第29-30页 |
| 3.2 存货风险评估系统不健全 | 第30页 |
| 3.3 存货内部控制活动管理粗放 | 第30-32页 |
| 3.3.1 采购业务缺乏计划 | 第30-31页 |
| 3.3.2 存货仓储管理与盘查工作执行不到位 | 第31页 |
| 3.3.3 物资出库审核及报废处置监管力度不够 | 第31-32页 |
| 3.4 不重视存货信息系统的运行 | 第32-33页 |
| 3.5 存货内控监督缺失 | 第33-35页 |
| 4 完善NL纺织公司存货内部控制的相关建议 | 第35-43页 |
| 4.1 优化存货内控环境 | 第35-36页 |
| 4.1.1 强化管理者及员工的内控意识 | 第35页 |
| 4.1.2 明确权限分配和责任 | 第35-36页 |
| 4.1.3 提高员工素质并完善激励政策 | 第36页 |
| 4.2 健全存货风险评估体系 | 第36-37页 |
| 4.3 规范存货内部控制活动 | 第37-41页 |
| 4.3.1 加强对存货采购流程的控制 | 第37-38页 |
| 4.3.2 改善存货维护保管与盘查制度 | 第38-39页 |
| 4.3.3 强化物资出库审核及报废处置程序控制 | 第39-41页 |
| 4.4 完善信息系统的建立与运行 | 第41-42页 |
| 4.5 加强存货内控监督 | 第42-43页 |
| 结束语 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
