| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 文献综述 | 第12-15页 |
| 1.3.1 国内文献综述 | 第12-14页 |
| 1.3.2 国外文献综述 | 第14-15页 |
| 1.4 研究思路、内容与方法 | 第15-17页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4.3 研究方法 | 第17页 |
| 1.5 创新与不足 | 第17-19页 |
| 第二章 相关基础理论研究 | 第19-30页 |
| 2.1 中小民营.腔医疗机构相关定义 | 第19-23页 |
| 2.1.1 民营、民营企业定义 | 第19页 |
| 2.1.2 腔医疗机构的定义 | 第19-20页 |
| 2.1.3 中小企业的界定 | 第20-21页 |
| 2.1.4 中小民营.腔医疗机构的定义 | 第21页 |
| 2.1.5 中小民营口腔医疗机构的特点 | 第21-23页 |
| 2.2 内部控制理论研究 | 第23-28页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第23页 |
| 2.2.2 内部控制理论的起源与发展 | 第23-28页 |
| 2.3 我国内部控制相关法规发展历程 | 第28-30页 |
| 第三章 中小民营.腔医疗机构内部控制现状的调查 | 第30-36页 |
| 3.1 选取调查对象 | 第30页 |
| 3.2 设计调查内容 | 第30页 |
| 3.3 整理、分析调查结果 | 第30-36页 |
| 第四章 中小民营.腔医疗机构内部控制问题及原因分析 | 第36-42页 |
| 4.1 中小民营.腔医疗机构内部控制中存在的问题 | 第36-40页 |
| 4.1.1 内部环境不健全 | 第36-38页 |
| 4.1.2 风险意识淡薄，风险评估防范体系欠缺 | 第38页 |
| 4.1.3 控制活动制度不健全、实施不到位、缺乏全面性 | 第38-39页 |
| 4.1.4 管理信息系统不完善，信息缺乏透明度导致内部沟通不畅 | 第39页 |
| 4.1.5 内部监督欠缺 | 第39-40页 |
| 4.2 中小民营.腔医疗机构内部控制问题原因分析 | 第40-42页 |
| 4.2.1 企业管理层管理素质较低，风险意识薄弱，缺乏内部控制意识 | 第40页 |
| 4.2.2 中小民营.腔医疗机构规模及生存环境的限制 | 第40-41页 |
| 4.2.3 人员流动性大，企业文化建设脚步缓慢 | 第41页 |
| 4.2.4 各个部门自成一体，缺乏合作意识和相互牵制能力 | 第41-42页 |
| 第五章 完善中小民营.腔医疗机构内部控制的步骤及措施 | 第42-48页 |
| 5.1 明确我国民营.腔医疗机构内部控制的目标 | 第42-43页 |
| 5.1.1 保障企业的经营活动符合国家相关法律法规的要求 | 第42页 |
| 5.1.2 保障企业医疗服务、财务等信息的真实可靠性 | 第42页 |
| 5.1.3 保证企业资产安全，促进资产的有效利用 | 第42-43页 |
| 5.1.4 提高企业经营效率，全面提高企业经营效果 | 第43页 |
| 5.1.5 促进企业实现经营目标和发展战略 | 第43页 |
| 5.2 明确中小民营.腔医疗机构内部控制的原则 | 第43-44页 |
| 5.2.1 着眼全局，注重全面性 | 第43页 |
| 5.2.2 分清轻重，注重重要性 | 第43页 |
| 5.2.3 科学合理，注重制衡性 | 第43-44页 |
| 5.2.4 灵活机动，注重适应性 | 第44页 |
| 5.2.5 注重成本效益原则 | 第44页 |
| 5.3 完善中小民营.腔医疗机构内部控制的步骤与相应措施 | 第44-48页 |
| 5.3.1 分析企业的内部环境 | 第44-45页 |
| 5.3.2 识别并评估风险 | 第45页 |
| 5.3.3 完善内部控制活动 | 第45-46页 |
| 5.3.4 企业信息与沟通 | 第46-47页 |
| 5.3.5 内部控制监督与评价 | 第47-48页 |
| 第六章 S企业内部控制案例分析 | 第48-60页 |
| 6.1 S企业简介 | 第48页 |
| 6.2 S企业内部控制现状概述 | 第48-52页 |
| 6.2.1 内部环境方面 | 第48-49页 |
| 6.2.2 风险认识与评估方面 | 第49页 |
| 6.2.3 内部控制活动方面 | 第49-51页 |
| 6.2.4 信息系统与沟通方面 | 第51页 |
| 6.2.5 内部控制的监督方面 | 第51-52页 |
| 6.3 S企业内部控制制度完善 | 第52-60页 |
| 6.3.1 优化内部控制环境 | 第52-54页 |
| 6.3.2 加强风险认识与评估 | 第54页 |
| 6.3.3 从具体业务出发完善内部控制活动 | 第54-58页 |
| 6.3.4 强化信息与沟通 | 第58-59页 |
| 6.3.5 建立内部监督 | 第59-60页 |
| 结论 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
