航天五院经济责任审计中发现的问题及解决对策研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究的背景和论题的提出 | 第10页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第10-12页 |
| 1.2.1 研究的目的 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究的意义 | 第11-12页 |
| 1.3 经济责任审计的国内外现状 | 第12-15页 |
| 1.3.1 国外绩效审计的现状分析 | 第12-13页 |
| 1.3.2 国内经济责任审计的现状分析 | 第13-15页 |
| 1.4 本文研究内容和结构安排 | 第15页 |
| 1.5 研究思路和方法 | 第15-16页 |
| 第2章 航天五院经济责任审计的现状 | 第16-24页 |
| 2.1 航天五院经济责任审计概述 | 第16-17页 |
| 2.1.1 航天五院经济责任审计范围 | 第16页 |
| 2.1.2 航天五院经济责任审计内容 | 第16-17页 |
| 2.2 航天五院最近一期经济责任审计的实施状况 | 第17-19页 |
| 2.2.1 审计的原则 | 第17-18页 |
| 2.2.2 审计的重点 | 第18-19页 |
| 2.3 审计结果的总体描述 | 第19-23页 |
| 2.4 本章小结 | 第23-24页 |
| 第3章 审计中发现的问题 | 第24-32页 |
| 3.1 财经管理方面存在问题 | 第24-25页 |
| 3.1.1 主观调节年度经济指标 | 第24-25页 |
| 3.1.2 主营业务收入归集不准确 | 第25页 |
| 3.1.3 财务报表体系涵盖不全面 | 第25页 |
| 3.2 制度体系建设方面存在问题 | 第25-27页 |
| 3.2.1 制度体系不健全 | 第25-26页 |
| 3.2.2 制度执行不到位 | 第26-27页 |
| 3.3 外部风险管控方面存在问题 | 第27-28页 |
| 3.3.1 税务稽核风险 | 第27页 |
| 3.3.2 土地监管风险 | 第27页 |
| 3.3.3 虚构交易风险 | 第27-28页 |
| 3.4 资产管理方面存在问题 | 第28-29页 |
| 3.4.1 资产处置不规范 | 第28-29页 |
| 3.4.2 资产权属不明晰 | 第29页 |
| 3.5 招投标管理方面存在问题 | 第29-30页 |
| 3.5.1 招标程序不规范 | 第29页 |
| 3.5.2 招投标资料不规范 | 第29-30页 |
| 3.5.3 评标工作不规范 | 第30页 |
| 3.6 公司治理机制方面存在问题 | 第30-31页 |
| 3.6.1 顶层规章制度不健全 | 第30页 |
| 3.6.2 关联行为占用公司资源 | 第30页 |
| 3.6.3 战略目标不明确 | 第30-31页 |
| 3.6.4 预算管理不科学 | 第31页 |
| 3.7 本章小结 | 第31-32页 |
| 第4章 问题产生的原因分析及对策 | 第32-46页 |
| 4.1 存在问题的原因分析 | 第32-35页 |
| 4.1.1 财经工作监管不到位 | 第32页 |
| 4.1.2 制度建设与执行相脱节 | 第32-33页 |
| 4.1.3 风险管理意识薄弱 | 第33-34页 |
| 4.1.4 国有资产管理意识薄弱 | 第34页 |
| 4.1.5 招投标管理随意性较强 | 第34页 |
| 4.1.6 公司治理无法摆脱行政干预 | 第34-35页 |
| 4.2 现存问题的解决对策 | 第35-43页 |
| 4.2.1 实行联合审计加强监管力度 | 第35-36页 |
| 4.2.2 优化制度体系建设流程 | 第36-38页 |
| 4.2.3 加强风险管理体系的建设 | 第38-39页 |
| 4.2.4 创新国有资产管理制度和模式 | 第39-41页 |
| 4.2.5 创新审计模式建立招投标信息化管理平台 | 第41-42页 |
| 4.2.6 完善适应市场运营的公司治理机制 | 第42-43页 |
| 4.3 对航天五院经济责任审计的展望 | 第43-45页 |
| 4.4 本章小结 | 第45-46页 |
| 结论 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 个人简历 | 第51页 |
