企业采购业务的内部控制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| ·选题背景 | 第9-10页 |
| ·研究文献综述 | 第10-11页 |
| ·内部控制的理论研究 | 第10-11页 |
| ·内部控制的实务研究 | 第11页 |
| ·研究方法与技术路线 | 第11-13页 |
| 2 内部控制相关理论 | 第13-19页 |
| ·内部控制理论的历史演进 | 第13-17页 |
| ·萌芽期——内部牵制阶段 | 第13页 |
| ·发展期——内部控制制度阶段 | 第13-14页 |
| ·过渡期——内部控制结构理论阶段 | 第14页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第14-15页 |
| ·风险管理整合框架阶段 | 第15-17页 |
| ·内部控制的理论基础 | 第17-19页 |
| ·控制论 | 第17页 |
| ·组织学理论 | 第17页 |
| ·代理理论 | 第17-18页 |
| ·权变理论 | 第18-19页 |
| 3 采购业务内部控制的重要性及存在的问题 | 第19-25页 |
| ·采购业务中内部控制的重要性 | 第19-20页 |
| ·我国采购业务内部控制的发展现状 | 第20-21页 |
| ·内部控制制度不健全 | 第20页 |
| ·采购人员收受佣金现象居多 | 第20页 |
| ·采购物资质量不到位 | 第20-21页 |
| ·内部控制监督机制不全 | 第21页 |
| ·采购业务内部控制存在的问题 | 第21-25页 |
| ·采购流程设计存在缺陷 | 第21-22页 |
| ·采购审批执行不力 | 第22-23页 |
| ·供应商管理制度有待加强 | 第23页 |
| ·采购合同与采购成本存在的风险 | 第23-25页 |
| 4 企业采购业务内部控制体系构建 | 第25-35页 |
| ·采购业务内部控制环境构建 | 第25-26页 |
| ·董事会和内部审计委员会 | 第25页 |
| ·员工的诚信和道德价值观构建 | 第25页 |
| ·胜任能力构建 | 第25-26页 |
| ·组织结构构建和责任的授权与分配 | 第26页 |
| ·人力资源政策和措施 | 第26页 |
| ·采购业务内部控制风险评估环节建设 | 第26-27页 |
| ·采购业务流程及内部控制制度的确立 | 第27-32页 |
| ·采购业务内部控制应遵循的原则 | 第27-29页 |
| ·采购业务流程设计 | 第29-30页 |
| ·采购政策和制度设计 | 第30-32页 |
| ·采购业务中的信息与沟通 | 第32-33页 |
| ·信息与沟通 | 第32页 |
| ·文档管理 | 第32-33页 |
| ·采购业务中的监督 | 第33-35页 |
| ·内部监督 | 第33页 |
| ·外部监督 | 第33-35页 |
| 5 XY 公司采购业务内部控制案例分析 | 第35-39页 |
| ·XY 公司背景介绍 | 第35页 |
| ·XY 公司采购业务内部控制的现状及存在的问题 | 第35-36页 |
| ·建议 XY 公司采购业务内部控制的改进方案 | 第36-39页 |
| ·重新构建采购流程，并严格执行 | 第36-37页 |
| ·加强对采购业务的控制和监督 | 第37-39页 |
| 6 总结 | 第39-41页 |
| ·研究结论 | 第39页 |
| ·研究不足及有待进一步研究的问题 | 第39-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43-44页 |
