| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及问题提出 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第10页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第10-11页 |
| 1.3 研究内容及研究框架 | 第11-12页 |
| 1.4 研究思路和研究方法 | 第12-13页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第12-13页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.5 创新点 | 第13-15页 |
| 2 文献综述 | 第15-21页 |
| 2.1 真实盈余管理与应计盈余管理的选择 | 第15-17页 |
| 2.2.1 国外研究现状 | 第15-16页 |
| 2.2.2 国内研究现状 | 第16-17页 |
| 2.2 产权性质与盈余管理 | 第17-18页 |
| 2.2.1 国外研究现状 | 第17页 |
| 2.2.2 国内研究现状 | 第17-18页 |
| 2.3 分析师盈利预测与盈余管理 | 第18-19页 |
| 2.3.1 国外研究现状 | 第18-19页 |
| 2.3.2 国内研究现状 | 第19页 |
| 2.4 文献简要述评 | 第19-21页 |
| 3 理论基础 | 第21-27页 |
| 3.1 概念界定 | 第21-23页 |
| 3.1.1 证券分析师盈利预测 | 第21页 |
| 3.1.2 应计盈余管理 | 第21-22页 |
| 3.1.3 真实盈余管理 | 第22-23页 |
| 3.2 信息不对称性理论 | 第23页 |
| 3.3 产权理论 | 第23-24页 |
| 3.4 有效市场理论 | 第24-27页 |
| 4 研究设计 | 第27-37页 |
| 4.1 研究假设 | 第27-30页 |
| 4.2 样本选取与数据来源 | 第30页 |
| 4.3 变量选取及界定 | 第30-34页 |
| 4.3.1 被解释变量 | 第30-32页 |
| 4.3.2 解释变量 | 第32-33页 |
| 4.3.3 控制变量 | 第33-34页 |
| 4.4 回归模型设计 | 第34-37页 |
| 5 实证结果与分析 | 第37-47页 |
| 5.1 描述性统计及相关性分析 | 第37-40页 |
| 5.1.1 变量的描述性统计 | 第37-39页 |
| 5.1.2 变量相关性分析 | 第39-40页 |
| 5.2 回归结果与分析 | 第40-45页 |
| 5.2.1 证券分析师盈利预测偏差与应计盈余管理回归结果分析 | 第40-42页 |
| 5.2.2 证券分析师关注与应计盈余管理回归结果分析 | 第42-43页 |
| 5.2.3 证券分析师关注与真实盈余管理回归结果分析 | 第43-45页 |
| 5.3 稳健性检验 | 第45-47页 |
| 6 研究结论与政策建议 | 第47-51页 |
| 6.1 研究结论 | 第47-48页 |
| 6.2 政策建议 | 第48-49页 |
| 6.3 研究的局限与展望 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第57页 |
