| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-14页 |
| 1.3 研究方法和框架 | 第14-15页 |
| 第2章 银行内部审计相关理论综述 | 第15-28页 |
| 2.1 内部审计学相关理论 | 第15-19页 |
| 2.1.1 内部审计的主要特征 | 第15-17页 |
| 2.1.2 内部审计的主要目标和范围 | 第17-18页 |
| 2.1.3 内部审计质量管理 | 第18-19页 |
| 2.2 内部审计流程再造的相关理论 | 第19-22页 |
| 2.2.1 流程再造理论的产生 | 第19-20页 |
| 2.2.2 流程再造理论的意义 | 第20-21页 |
| 2.2.3 中小银行内部审计流程再造理论框架 | 第21-22页 |
| 2.3 中小银行内部审计的作用 | 第22-26页 |
| 2.4 中小银行内部审计的职能 | 第26-28页 |
| 第3章 国内外中小银行内部审计的现状 | 第28-42页 |
| 3.1 国外主要国家内部审计模式 | 第28-36页 |
| 3.1.1 美国商业银行内部审计模式 | 第28-32页 |
| 3.1.2 英国商业银行内部审计模式 | 第32-36页 |
| 3.2 中小银行内部审计流程及制度概述 | 第36-42页 |
| 3.2.1 国内中小银行内部审计流程概况 | 第36-37页 |
| 3.2.2 国内中小银行内部审计制度体系概况 | 第37-38页 |
| 3.2.3 国内中小银行内部审计现状 | 第38-39页 |
| 3.2.4 兴业银行内部审计组织及制度建设情况 | 第39-42页 |
| 第4章 国内中小银行内部审计制度与流程的再造 | 第42-58页 |
| 4.1 中小银行内部审计流程与制度存在的问题 | 第42-46页 |
| 4.1.1 中小银行内部审计流程存在的问题 | 第42-43页 |
| 4.1.2 中小银行内部审计制度存在的问题 | 第43-46页 |
| 4.2 基于风险管理导向的中小银行内部审计 | 第46-48页 |
| 4.2.1 风险管理的概念与发展 | 第46-47页 |
| 4.2.2 基于风险管理导向的中小银行内部审计框架 | 第47-48页 |
| 4.3 中小银行内部审计流程的再造 | 第48-54页 |
| 4.3.1 建立风险导向的的内部审计流程 | 第48-52页 |
| 4.3.2 建立创新的内部审计质量管理体系 | 第52-53页 |
| 4.3.3 改变只重结果,不问过程的作法,加强内控评价审计 | 第53页 |
| 4.3.4 重视审计后续整改工作,切实保障审计效果 | 第53-54页 |
| 4.3.5 充分利用IT技术,强化非现场审计 | 第54页 |
| 4.4 中小银行内部审计制度体系的再造 | 第54-58页 |
| 4.4.1 加强中小银行内部审计工作的独立性及权威性 | 第54-56页 |
| 4.4.2 完善中小银行内部审计规章制度 | 第56-57页 |
| 4.4.3 建立职业化的审计师培养机制 | 第57-58页 |
| 第5章 中小银行内部审计流程再造与制度体系运行的保障措施 | 第58-66页 |
| 5.1 采取措施保障内部审计的独立性和权威性 | 第58-59页 |
| 5.2 以增加价值转变审计职能为契机,提高审计地位 | 第59-61页 |
| 5.3 提高人力资源保障,建设高素质内部审计人员体系 | 第61-62页 |
| 5.4 加大科技技术保障力度,丰富审计方法 | 第62页 |
| 5.5 加强内控评价审计、重视审计后续整改工作 | 第62-63页 |
| 5.6 进一步完善制度体系,确保审计流程再造得到有效执行 | 第63-66页 |
| 第6章 结论 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-69页 |
| 致谢 | 第69页 |
