| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第13页 |
| 1.3 研究方法、框架和研究内容 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第14页 |
| 1.3.3 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.4 创新与不足 | 第15-17页 |
| 2 高新技术企业内部控制概述 | 第17-25页 |
| 2.1 内部控制概念 | 第17-21页 |
| 2.1.1 内部控制的目标 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制的原则 | 第17-19页 |
| 2.1.3 内部控制的要素 | 第19-21页 |
| 2.2 高新技术企业的特点 | 第21-22页 |
| 2.2.1 高新技术企业资金运作方面的特殊性 | 第21页 |
| 2.2.2 高新技术企业技术创新方面的风险性 | 第21-22页 |
| 2.2.3 高新技术企业人才管理方面的流动性 | 第22页 |
| 2.3 高新技术企业内部控制的关键点 | 第22-25页 |
| 2.3.1 销售管理制度方面 | 第22-23页 |
| 2.3.2 研发业务管理方面 | 第23-24页 |
| 2.3.3 人力资源配置方面 | 第24-25页 |
| 3 DS公司内部控制案例分析 | 第25-43页 |
| 3.1 DS公司概况 | 第25-27页 |
| 3.1.1 DS公司简介 | 第25页 |
| 3.1.2 DS公司架构 | 第25-27页 |
| 3.2 DS公司业务活动内部控制 | 第27-37页 |
| 3.2.1 生产活动控制 | 第27-29页 |
| 3.2.2 销售活动控制 | 第29-30页 |
| 3.2.3 采购活动控制 | 第30-33页 |
| 3.2.4 资产管理控制 | 第33-34页 |
| 3.2.5 研发活动控制 | 第34-37页 |
| 3.3 DS公司内部控制现存问题 | 第37-43页 |
| 3.3.1 内部控制环境不完善 | 第37-39页 |
| 3.3.2 业务活动部分关键节点控制未能真正落实 | 第39-40页 |
| 3.3.3 研发活动环节风险意识不强 | 第40页 |
| 3.3.4 控制活动未突显高新技术企业的特点 | 第40-43页 |
| 4 完善DS公司内部控制的政策建议 | 第43-49页 |
| 4.1 强化“以人为本”的方式优化高新技术企业内部控制环境 | 第43页 |
| 4.2 强化高新技术企业风险导向的内部控制体系的构建 | 第43-44页 |
| 4.2.1 做好新产品开发项目的选择和中止决策 | 第44页 |
| 4.2.2 加强新产品开发成员之间的信息沟通 | 第44页 |
| 4.3 构建高效的研发组织管理体系 | 第44-45页 |
| 4.4 加强控制活动关键节点的落实 | 第45-46页 |
| 4.4.1 充分考虑权责分离原则 | 第45页 |
| 4.4.2 完善资金使用的授权审批 | 第45-46页 |
| 4.5 完善内部控制自我评价和审计机制 | 第46-49页 |
| 5 研究结论 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-55页 |
| 后记 | 第55-56页 |