| 中文摘要 | 第4-8页 |
| ABSTRACT | 第8-10页 |
| 1 前言 | 第13-23页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第13-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-19页 |
| 1.2.1 国内外关于保险公司操作风险的文献综述 | 第15-17页 |
| 1.2.2 从内部控制的角度研究银行操作风险管理的相关文献综述 | 第17-19页 |
| 1.2.3 对国内外研究的评价 | 第19页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究思路与框架 | 第19-21页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第21页 |
| 1.4 本文的创新与不足 | 第21-23页 |
| 2. 保险公司内部控制与操作风险概述 | 第23-35页 |
| 2.1 保险公司内部控制概述 | 第23-25页 |
| 2.1.1 有关内部控制的定义 | 第23-24页 |
| 2.1.2 保险公司内部控制内容的五个要素 | 第24页 |
| 2.1.3 内部控制评价 | 第24-25页 |
| 2.2 保险公司操作风险概述 | 第25-32页 |
| 2.2.1 操作风险的定义 | 第25-27页 |
| 2.2.2 保险公司操作风险的分类 | 第27-29页 |
| 2.2.3 保险公司操作风险的特征 | 第29-32页 |
| 2.3 内部控制与操作风险的关系 | 第32-35页 |
| 2.3.1 操作风险管理与内部控制互不相离 | 第32-33页 |
| 2.3.2 操作风险管理是内部控制的深化发展 | 第33-34页 |
| 2.3.3 完善内部控制是减少操作风险的有效途径 | 第34-35页 |
| 3. 操作风险管理的国际经验教训及启示 | 第35-54页 |
| 3.1 安联保险集团操作风险管理模式 | 第35-38页 |
| 3.2 AIG模式 | 第38-40页 |
| 3.3 巴塞尔新资本协议和欧盟偿付能力Ⅱ | 第40-49页 |
| 3.3.1 巴塞尔新资本协议关于操作风险的规定 | 第40-45页 |
| 3.3.2 欧盟偿付能力Ⅱ关于操作风险的规定 | 第45-49页 |
| 3.4 国际经验和教训对我国保险公司操作风险管理的启示 | 第49-54页 |
| 3.4.1 对我国保险公司操作风险内部控制的启示 | 第49-51页 |
| 3.4.2 基于内控评价结果修正的欧盟标准法 | 第51-54页 |
| 4. 我国保险公司操作风险内部控制的现状解析 | 第54-65页 |
| 4.1 我国保险公司内部控制的现状 | 第54-55页 |
| 4.2 我国保险公司操作风险现状及呈现的特征 | 第55-59页 |
| 4.3 基于内部控制视角分析我国保险公司操作风险管理存在的问题 | 第59-65页 |
| 4.3.1 操作风险内部控制环境薄弱 | 第59-61页 |
| 4.3.2 操作风险的评估手段落后 | 第61页 |
| 4.3.3 操作风险内部控制措施不健全 | 第61-63页 |
| 4.3.4 信息交流与反馈机制不畅通,操作风险防范不及时 | 第63-64页 |
| 4.3.5 操作风险内部监督乏力 | 第64-65页 |
| 5. 内控视角下我国保险公司操作风险管理的对策 | 第65-79页 |
| 5.1 营造健康的操作风险内部环境 | 第65-70页 |
| 5.2 建立完善的操作风险评估系统 | 第70-73页 |
| 5.3 完善内控措施,增强操作风险管理职能 | 第73-76页 |
| 5.4 加强信息交流 | 第76-77页 |
| 5.5 加强内部监督审计 | 第77-79页 |
| 参考文献 | 第79-83页 |
| 后记 | 第83-84页 |
| 致谢 | 第84-86页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第86页 |
