| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-11页 |
| 1.1 选题背景 | 第7页 |
| 1.2 研究意义 | 第7-8页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第8-10页 |
| 1.3.1 国外相关内部控制的研究 | 第8-9页 |
| 1.3.2 国内相关内部控制的研究 | 第9-10页 |
| 1.4 研究内容和方法 | 第10-11页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第10页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第10-11页 |
| 第二章 企业内部财务控制体系的理论概述 | 第11-17页 |
| 2.1 内部控制制度的概况 | 第11-12页 |
| 2.1.1 内部控制含义 | 第11页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第11页 |
| 2.1.3 内部控制理论的发展 | 第11页 |
| 2.1.4 内部控制要素 | 第11-12页 |
| 2.2 内部财务控制理论 | 第12-17页 |
| 2.2.1 内部财务控制定义和理解 | 第12-13页 |
| 2.2.2 内部财务控制的主体和客体 | 第13-14页 |
| 2.2.3 内部财务控制方法 | 第14-17页 |
| 第三章 公司内部财务控制体系的现状分析 | 第17-30页 |
| 3.1 公司简介 | 第17-20页 |
| 3.1.1 公司的简况 | 第17页 |
| 3.1.2 公司的财务状况 | 第17-18页 |
| 3.1.3 公司的组织架构 | 第18-19页 |
| 3.1.4 公司的房屋租赁业务流程 | 第19页 |
| 3.1.5 公司的煤炭采购及销售业务流程 | 第19-20页 |
| 3.2 公司内部财务控制现状及存在的问题 | 第20-30页 |
| 3.2.1 公司组织机构规划控制现状及存在的问题 | 第20-21页 |
| 3.2.2 公司预算管理现状及存在的问题 | 第21-22页 |
| 3.2.3 公司成本控制现状及存在的问题 | 第22-24页 |
| 3.2.4 公司对参股公司财务控制的现状及存在的问题 | 第24-25页 |
| 3.2.5 公司销售与收款的内部财务控制现状及存在的问题 | 第25页 |
| 3.2.6 公司货币资金管理的现状及存在的问题 | 第25-26页 |
| 3.2.7 公司采购和付款程序控制现状及存在的问题 | 第26-28页 |
| 3.2.8 公司内部财务控制问题产生的原因分析 | 第28-30页 |
| 第四章 公司内部财务控制体系的优化 | 第30-45页 |
| 4.1 公司内部财务控制目标的确定 | 第30页 |
| 4.2 公司内部财务控制整体框架的构建 | 第30-36页 |
| 4.2.1 完善公司组织机构的规划控制 | 第30-31页 |
| 4.2.2 建立公司信息沟通系统 | 第31-32页 |
| 4.2.3 建立有效的风险防范系统 | 第32-34页 |
| 4.2.4 构建公司的绩效评价体系 | 第34-35页 |
| 4.2.5 完善公司财务监督和控制机制 | 第35-36页 |
| 4.3 公司各项内部财务控制活动的规范和完善 | 第36-45页 |
| 4.3.1 完善公司的全面预算管理 | 第36-38页 |
| 4.3.2 完善公司的成本控制 | 第38-41页 |
| 4.3.3 完善参股公司的内部财务控制 | 第41-43页 |
| 4.3.4 完善销售与收款环节的内部财务控制 | 第43页 |
| 4.3.5 完善货币资金管理的内部财务控制 | 第43-44页 |
| 4.3.6 完善采购与付款的内部财务控制 | 第44-45页 |
| 第五章 结论 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 个人简历、在学期间的研究成果及发表的学术论文 | 第50页 |
