塘渡口镇政府采购内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-19页 |
| 1.2.1 政府采购的理论研究 | 第15-16页 |
| 1.2.2 内部控制的理论研究 | 第16-19页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第19页 |
| 1.3 研究思路和基本框架 | 第19-21页 |
| 第2章 理论基础 | 第21-26页 |
| 2.1 公共管理理论 | 第21-22页 |
| 2.2 国家干预理论 | 第22-23页 |
| 2.3 委托代理理论 | 第23-24页 |
| 2.4 控制理论 | 第24-26页 |
| 第3章 塘渡口镇政府采购内部控制现状分析 | 第26-34页 |
| 3.1 塘渡口镇的基本情况 | 第26-27页 |
| 3.2 塘渡口镇政府采购内部控制现状 | 第27-34页 |
| 3.2.1 塘渡口镇政府采购机构设置 | 第27页 |
| 3.2.2 塘渡口镇政府采购制度 | 第27-28页 |
| 3.2.3 塘渡口镇政府采购流程现状 | 第28-34页 |
| 第4章 塘渡口镇政府采购内部控制问题及原因 | 第34-44页 |
| 4.1 政府采购内部控制环境 | 第34-36页 |
| 4.1.1 政府采购机构设置不规范 | 第34-35页 |
| 4.1.2 政府采购授权审批制度不严 | 第35页 |
| 4.1.3 政府采购绩效考评制度不完善 | 第35-36页 |
| 4.1.4 采购人员缺乏培训学习 | 第36页 |
| 4.2 政府采购风险管理 | 第36-38页 |
| 4.2.1 欠缺风险防范意识 | 第36-37页 |
| 4.2.2 风险识别能力差 | 第37页 |
| 4.2.3 缺乏有效的风险评估机制 | 第37-38页 |
| 4.2.4 风险应对能力较弱 | 第38页 |
| 4.3 政府采购内部控制活动 | 第38-41页 |
| 4.3.1 政府采购预算编制质量差 | 第38-39页 |
| 4.3.2 招投标过程中的腐败问题 | 第39页 |
| 4.3.3 政府采购供应商管理缺乏 | 第39-40页 |
| 4.3.4 政府采购合同不规范 | 第40-41页 |
| 4.3.5 验收及结算付款控制不严 | 第41页 |
| 4.4 政府采购信息系统内部控制 | 第41-42页 |
| 4.4.1 信息系统建设不健全 | 第41-42页 |
| 4.4.2 内外部信息沟通不畅 | 第42页 |
| 4.4.3 缺乏有效的日常运营维护 | 第42页 |
| 4.5 政府采购内部控制监督 | 第42-44页 |
| 4.5.1 内部监督乏力 | 第42-43页 |
| 4.5.2 缺少外部监督 | 第43-44页 |
| 第5章 完善塘渡口镇政府采购内部控制改进建议 | 第44-55页 |
| 5.1 政府采购内部控制环境改进 | 第44-45页 |
| 5.1.1 不相容职务分离控制 | 第44页 |
| 5.1.2 授权审批控制 | 第44页 |
| 5.1.3 建立科学的激励机制和问责机制 | 第44-45页 |
| 5.1.4 加强员工的培训与学习 | 第45页 |
| 5.2 政府采购风险管理改进 | 第45-47页 |
| 5.2.1 提高整体风险防范意识 | 第45-46页 |
| 5.2.2 加强风险识别 | 第46页 |
| 5.2.3 完善风险评估机制 | 第46页 |
| 5.2.4 提高风险应对能力 | 第46-47页 |
| 5.3 政府采购内部控制活动改进 | 第47-51页 |
| 5.3.1 建立采购预算管理机制 | 第47-48页 |
| 5.3.2 坚持“三公”原则严防腐败 | 第48页 |
| 5.3.3 健全供应商管理控制制度 | 第48-49页 |
| 5.3.4 规范采购合同管理 | 第49-50页 |
| 5.3.5 加强验收及结算付款控制 | 第50-51页 |
| 5.4 政府采购信息沟通机制改进 | 第51-53页 |
| 5.4.1 加快政府采购信息化建设 | 第51-52页 |
| 5.4.2 完善内外部信息沟通机制 | 第52-53页 |
| 5.4.3 增加信息系统日常运营维护 | 第53页 |
| 5.5 政府采购内部控制监督改进 | 第53-55页 |
| 5.5.1 加强内部监督 | 第53-54页 |
| 5.5.2 扩大外部监督 | 第54-55页 |
| 结论 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
