| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第14-22页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第16-19页 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 | 第16-17页 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 | 第17-18页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-21页 |
| 1.4 论文的创新点及不足之处 | 第21-22页 |
| 1.4.1 可能的创新点 | 第21页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第21-22页 |
| 2 论文研究的相关概念及理论基础 | 第22-28页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第22-23页 |
| 2.1.1 内部控制定义及五要素 | 第22页 |
| 2.1.2 内部控制的原则 | 第22-23页 |
| 2.1.3 内部控制的目标 | 第23页 |
| 2.2 内部控制理论基础 | 第23-24页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第23-24页 |
| 2.2.2 舞弊GONE理论 | 第24页 |
| 2.2.3 控制论 | 第24页 |
| 2.3 资产管理内部控制概要 | 第24-28页 |
| 2.3.1 资产管理内部控制的含义和总体要求 | 第24-25页 |
| 2.3.2 资产管理内部控制的必要性 | 第25-26页 |
| 2.3.3 资产管理过程中的主要风险 | 第26-28页 |
| 3 我国上市公司内控审计情况及资产管理缺陷分析 | 第28-35页 |
| 3.1 上市公司内部控制审计情况分析 | 第28-32页 |
| 3.1.1 2012-2014 年上市公司内控审计报告披露情况分析 | 第28-29页 |
| 3.1.2 上市公司内部控制审计意见分析 | 第29-32页 |
| 3.2 上市公司资产管理缺陷分析 | 第32-35页 |
| 3.2.1 2014 年度上市公司已披露的内部控制缺陷数据分析 | 第32-34页 |
| 3.2.2 上市公司资产管理重大缺陷内容分析 | 第34-35页 |
| 4 案例分析——以T公司为例 | 第35-45页 |
| 4.1 公司基本情况介绍 | 第35-37页 |
| 4.1.1 公司简介 | 第35页 |
| 4.1.2 公司营业现状描述 | 第35-37页 |
| 4.2 公司固定资产内部控制存在的问题 | 第37-39页 |
| 4.2.1 固定资产管理的组织架构设计不合理 | 第37-38页 |
| 4.2.2 盲目开发与购建固定资产 | 第38页 |
| 4.2.3 内部信息沟通不及时 | 第38-39页 |
| 4.3 公司存货内部控制存在的问题 | 第39-41页 |
| 4.3.1 存货采购缺乏合理预算 | 第39页 |
| 4.3.2 仓库管理松懈 | 第39-40页 |
| 4.3.3 信息传递滞后 | 第40页 |
| 4.3.4 存货盘点流于形式 | 第40-41页 |
| 4.3.5 缺乏对第三方物流的管理 | 第41页 |
| 4.4 公司无形资产内部控制存在的问题 | 第41-42页 |
| 4.4.1 无形资产占公司总资产的比例偏低 | 第42页 |
| 4.4.2 土地使用权占无形资产的比例偏高 | 第42页 |
| 4.5 公司资产管理内部控制存在问题的原因分析 | 第42-45页 |
| 4.5.1 内部控制环境薄弱 | 第42-43页 |
| 4.5.2 风险意识薄弱 | 第43页 |
| 4.5.3 内部控制活动不规范 | 第43-44页 |
| 4.5.4 信息与沟通不畅 | 第44页 |
| 4.5.5 内部监督未落到实处 | 第44-45页 |
| 5 关于上市公司资产管理内部控制的优化建议 | 第45-50页 |
| 5.1 构建良性健康的资产管理内部控制环境 | 第45-46页 |
| 5.1.1 重视企业文化建设 | 第45页 |
| 5.1.2 完善人力资源政策 | 第45-46页 |
| 5.2 提高重要资产风险管理意识 | 第46-47页 |
| 5.2.1 建立风险判定标准 | 第46-47页 |
| 5.2.2 构建风险解决渠道 | 第47页 |
| 5.3 规范资产管理内部控制活动 | 第47-48页 |
| 5.3.1 规范资产管理流程 | 第47-48页 |
| 5.3.2 落实资产分类保管制度 | 第48页 |
| 5.3.3 及时合理进行资产清查 | 第48页 |
| 5.4 加强资产管理的内部信息传递 | 第48-49页 |
| 5.5 建立有效的资产管理监督机制 | 第49-50页 |
| 5.5.1 实行重要岗位轮换制 | 第49页 |
| 5.5.2 设立独立内审部门 | 第49-50页 |
| 6 结论 | 第50-52页 |
| 6.1 论文的主要研究结论 | 第50页 |
| 6.2 论文的不足之处及研究展望 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54页 |