| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 第一章 导论 | 第9-17页 |
| ·研究的背景 | 第9-10页 |
| ·研究的目标和意义 | 第10-11页 |
| ·国内外研究的相关综述 | 第11-15页 |
| ·国外研究现状 | 第11-12页 |
| ·国内研究现状 | 第12-14页 |
| ·研究的评述 | 第14-15页 |
| ·本研究的内容和方法 | 第15-17页 |
| ·研究内容 | 第15-16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| 第二章 内部控制的相关概念和理论基础 | 第17-21页 |
| ·基本定义 | 第17-18页 |
| ·内部控制 | 第17页 |
| ·内部控制的基本要素 | 第17-18页 |
| ·内部控制理论基础 | 第18-21页 |
| ·控制论 | 第18-19页 |
| ·信息论 | 第19页 |
| ·委托-代理理论 | 第19-21页 |
| 第三章 XYZ高等学校内部控制的现状 | 第21-31页 |
| ·XYZ高等学校基本情况 | 第21-23页 |
| ·XYZ高等学校总体情况 | 第21页 |
| ·XYZ高等学校组织架构 | 第21-22页 |
| ·XYZ高等学校财务处组织架构设置 | 第22-23页 |
| ·XYZ高等学校内部控制现状 | 第23-31页 |
| ·控制环境方面存在的问题 | 第23-24页 |
| ·风险评估方面存在的问题 | 第24-26页 |
| ·控制活动方面存在的问题 | 第26-28页 |
| ·信息与沟通方面存在的问题 | 第28-30页 |
| ·监督方面存在的问题 | 第30-31页 |
| 第四章 XYZ高等学校内部控制体系的设计 | 第31-48页 |
| ·设计的目标 | 第31页 |
| ·设计的依据 | 第31页 |
| ·设计的原则 | 第31-33页 |
| ·合法性原则 | 第31-32页 |
| ·成本效益原则 | 第32页 |
| ·制衡性原则 | 第32页 |
| ·全面性原则 | 第32页 |
| ·重要性原则 | 第32-33页 |
| ·人员素质控制原则 | 第33页 |
| ·内部控制活动 | 第33-35页 |
| ·组织控制 | 第33-34页 |
| ·授权批准控制 | 第34页 |
| ·预算控制 | 第34页 |
| ·实物保全控制 | 第34页 |
| ·人力资源控制 | 第34-35页 |
| ·内部审计控制 | 第35页 |
| ·XYZ高等学校内部控制体系的构建 | 第35-48页 |
| ·XYZ高等学校内部控制总体框架 | 第35-38页 |
| ·控制环境设计 | 第38-39页 |
| ·风险评估设计 | 第39-42页 |
| ·控制活动设计 | 第42-45页 |
| ·信息与沟通设计 | 第45-46页 |
| ·监督设计 | 第46-48页 |
| 第五章 XYZ高等学校实施内部控制的保障措施 | 第48-50页 |
| ·加强学校管理层对内部控制的重视 | 第48页 |
| ·改善学校相对滞后的管理体制 | 第48页 |
| ·建立科学的激励机制和问责制度 | 第48-49页 |
| ·在整个学校范围内形成快速发展的大局观念,营造良好的校园文化 | 第49-50页 |
| 第六章 结论 | 第50-52页 |
| ·研究的结论 | 第50页 |
| ·研究的不足和创新 | 第50页 |
| ·未来的展望 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 攻读学位期间发表学术论文目录 | 第57页 |