| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 第1章 绪论 | 第8-13页 |
| ·问题的提出 | 第8-9页 |
| ·研究方法与研究思路 | 第9-10页 |
| ·本论文的主要概念及其界定 | 第10-11页 |
| ·商业银行的概念与本文涉及的商业银行范围的界定 | 第10页 |
| ·内部控制的演进及本文涉及的内部控制范围的界定 | 第10-11页 |
| ·商业银行内部控制 | 第11页 |
| ·本论文创新之处与局限性 | 第11页 |
| ·本论文的结构安排 | 第11-13页 |
| 第2章 商业银行内部控制理论及文献评述 | 第13-28页 |
| ·内部控制理论的评述 | 第13-16页 |
| ·商业银行内部控制理论的评述 | 第16-22页 |
| ·西方商业银行内部控制制度的概念 | 第16-17页 |
| ·我国商业银行内部控制的概念 | 第17-18页 |
| ·巴塞尔银行监管委员会关于商业银行内部控制制度的评价原则 | 第18-22页 |
| ·西方商业银行内部控制系统实施有效性研究 | 第22-27页 |
| ·严密有效的组织机构和独立的内部审计机构 | 第22-24页 |
| ·完善的会计控制体系 | 第24页 |
| ·相互独立的业务部门和明确的职责 | 第24-25页 |
| ·严格的授权审批制度 | 第25页 |
| ·合理有序的内部检查与稽核制度 | 第25-26页 |
| ·高度的电子化风险控制 | 第26-27页 |
| ·行之有效的员工管理方式 | 第27页 |
| ·小结 | 第27-28页 |
| 第3章 我国商业银行内部控制的发展 | 第28-38页 |
| ·我国商业银行内控制度的发展 | 第28-30页 |
| ·起步阶段 | 第28-29页 |
| ·发展阶段 | 第29页 |
| ·与国际金融接轨阶段 | 第29-30页 |
| ·我国商业银行内控制度的基本内容和要素 | 第30-35页 |
| ·基本原则 | 第30-32页 |
| ·构建目标 | 第32-34页 |
| ·基本内容 | 第34-35页 |
| ·我国商业银行内部控制近年来取得的成效 | 第35-37页 |
| ·普遍建立起对分支机构的授权和转授权制度 | 第36页 |
| ·完善贷款风险防范机制 | 第36页 |
| ·加强资产负债管理 | 第36-37页 |
| ·建立健全外汇资金交易业务的风险管理制度 | 第37页 |
| ·建立了有效的内部稽核制度 | 第37页 |
| ·对我国商业银行内部控制的整体评价 | 第37-38页 |
| 第4章 我国商业银行内部控制问题的剖析与案例研究 | 第38-48页 |
| ·我国商业银行内部控制问题的规范分析 | 第38-42页 |
| ·控制环境方面问题 | 第38-39页 |
| ·内部控制框架方面薄弱 | 第39-42页 |
| ·我国商业银行内部控制问题的案例分析 | 第42-46页 |
| ·案例综述 | 第42-43页 |
| ·巨额存款转移的手法 | 第43-44页 |
| ·中行河松街案暴露出的银行内部控制缺陷 | 第44-46页 |
| ·中行河松街案的启示 | 第46-48页 |
| 第5章 完善商业银行内部控制的设想与建议 | 第48-58页 |
| ·我国国有商业银行产权制度改革 | 第48-54页 |
| ·现有国有商业银行产权制度 | 第48-49页 |
| ·现实选择——商业银行股份制改造 | 第49-51页 |
| ·商业银行股份制改造的总体框架 | 第51-52页 |
| ·建立国家控股为特征的国有商业银行产权制度 | 第52-54页 |
| ·我国国有商业银行内部控制组织结构的构建 | 第54-56页 |
| ·我国商业银行组织结构对内部控制的影响 | 第54-55页 |
| ·我国商业银行组织结构的构建对优化内部控制的意义 | 第55页 |
| ·我国商业银行组织结构的构建 | 第55-56页 |
| ·完善商业银行内部控制——加强外部监管与内部审计的结合 | 第56-58页 |
| 结束语 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 作者在硕士期间发表的论文清单 | 第63页 |