| 内容提要 | 第1-9页 |
| 第一章 研究概述 | 第9-25页 |
| 第一节 研究背景和意义 | 第9-15页 |
| 第二节 相关研究现状综述 | 第15-17页 |
| 第三节 研究的主要内容 | 第17-19页 |
| 第四节 研究的主要创新和结论 | 第19-22页 |
| 一、研究的主要特色和创新 | 第19-20页 |
| 二、研究的主要结论和发现 | 第20-22页 |
| 第五节 研究的结构框架 | 第22-25页 |
| 第二章 内部控制概念及相关研究 | 第25-43页 |
| 第一节 引言 | 第25页 |
| 第二节 内部控制的相关概念研究 | 第25-37页 |
| 一、内部控制定义 | 第26-30页 |
| 二、内部控制原则 | 第30-32页 |
| 三、内部控制的目标和要素 | 第32-36页 |
| 四、实施内部控制意义 | 第36-37页 |
| 第三节 内部控制相关研究 | 第37-41页 |
| 一、内部控制内容研究分类概述 | 第37-38页 |
| 二、内部控制产生原因 | 第38-39页 |
| 三、SOX法案颁布后内部控制相关实证研究 | 第39-41页 |
| 第四节 本章小结 | 第41-43页 |
| 第三章 战略导向的内部控制体系建立的理论研究 | 第43-76页 |
| 第一节 引言 | 第43-71页 |
| 一、代理理论 | 第44-50页 |
| 二、风险、财务风险及投资理论 | 第50-60页 |
| 三、制度经济学理论 | 第60-64页 |
| 四、LLSV理论——法律对投资者保护 | 第64-66页 |
| 五、战略管理 | 第66-70页 |
| 六、平衡计分卡 | 第70-71页 |
| 第三节 相关理论对于内部控制体系建立的理论研究 | 第71-74页 |
| 一、代理问题——内部控制产生的根源 | 第72页 |
| 二、控制风险——内部控制的目标 | 第72-73页 |
| 三、制度要求——内部控制的制度化 | 第73页 |
| 四、投资者保护——内部控制的意义 | 第73页 |
| 五、战略管理——内部控制的高度 | 第73-74页 |
| 六、管理工具——内部控制的作用 | 第74页 |
| 第四节 本章小结 | 第74-76页 |
| 第四章 战略导向的内部控制发展脉络研究 | 第76-98页 |
| 第一节 引言 | 第76-77页 |
| 第二节 内部控制发展脉络 | 第77-91页 |
| 一、内部牵制阶段 | 第77-79页 |
| 二、内部控制体系阶段 | 第79-83页 |
| 三、内部控制结构阶段 | 第83-86页 |
| 四、内部控制整体框架阶段 | 第86-87页 |
| 五、企业风险管理框架阶段 | 第87-91页 |
| 第三节 为企业发展服务的内部控制体系——战略导向的内部控制体系 | 第91-96页 |
| 一、战略管理的含义及意义 | 第91-92页 |
| 二、战略管理的过程 | 第92-93页 |
| 三、内部控制体系是战略管理的子系统 | 第93-96页 |
| 第四节 本章小结 | 第96-98页 |
| 第五章 战略导向的集团公司内部控制模式研究 | 第98-122页 |
| 第一节 引言 | 第98-99页 |
| 第二节 集团公司定义及特征研究 | 第99-104页 |
| 一、集团公司概念定义 | 第99-100页 |
| 二、集团公司特征 | 第100-101页 |
| 三、集团公司财务风险特征及相关文献综述 | 第101-104页 |
| 第三节 集团公司内部控制体系框架设计 | 第104-121页 |
| 一、集团公司内部控制的特点 | 第105-106页 |
| 二、集团公司内部控制模型设计 | 第106-121页 |
| 第四节 本章小结 | 第121-122页 |
| 第六章 战略导向的集团公司内部控制体系建立和实施的案例研究 | 第122-176页 |
| 第一节 引言 | 第122-123页 |
| 第二节 中国石油内部控制体系框架 | 第123-126页 |
| 第三节 中国石油华北销售分公司战略导向的内部控制建立和实施的案例研究 | 第126-135页 |
| 一、控制环境 | 第127-130页 |
| 二、风险管理 | 第130-132页 |
| 三、控制活动 | 第132-133页 |
| 四、沟通体系 | 第133-134页 |
| 五、监督检验 | 第134-135页 |
| 第四节 中国石油内部控制实施效果的研究 | 第135-144页 |
| 一、中国石油内部控制的实施进程 | 第135-138页 |
| 二、内部控制项目实施效果分析 | 第138-144页 |
| 第五节 本章小结 | 第144-176页 |
| 第七章 研究的主要结论 | 第176-185页 |
| 一、研究的主要内容和结论 | 第176-182页 |
| 二、研究的特点和创新 | 第182-183页 |
| 三、研究不足和未来研究展望 | 第183-185页 |
| 参考文献 | 第185-203页 |
| 攻博期间发表的学术论文及其他成果 | 第203-204页 |
| 论文摘要 | 第204-208页 |
| Abstract | 第208-214页 |
| 致谢 | 第214-215页 |
