长庆油田公司内部控制体系研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 导论 | 第9-13页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究目的和意义 | 第10-12页 |
| ·研究内容及框架 | 第12-13页 |
| 2 内部控制理论综述 | 第13-35页 |
| ·内部控制涵义 | 第13-14页 |
| ·内部控制体系理论基础 | 第14-25页 |
| ·内部控制的经济学本质 | 第14-15页 |
| ·管理理论对构建内部控制体系的影响分析 | 第15-20页 |
| ·内部控制中的博弈理论 | 第20-23页 |
| ·价值链管理理论 | 第23-25页 |
| ·内部控制理论的发展阶段 | 第25-28页 |
| ·内部牵制阶段 | 第25-26页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第26页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第26-27页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第27页 |
| ·风险管理框架阶段 | 第27-28页 |
| ·《企业风险管理综合框架》及各功能要素概论 | 第28-35页 |
| ·企业风险管理综合框架概论 | 第28-29页 |
| ·企业风险管理综合框架的定义 | 第29-30页 |
| ·企业风险管理的构成要素 | 第30-35页 |
| 3 长庆油田内部控制现状分析 | 第35-41页 |
| ·长庆油田公司概况 | 第35-36页 |
| ·长庆油田内部控制现状及存在的问题 | 第36-41页 |
| ·长庆油田内控体系现状 | 第36-37页 |
| ·长庆油田内部控制存在的问题 | 第37-40页 |
| ·长庆油田内控工作面临的形势 | 第40-41页 |
| 4 长庆油田内控体系构建 | 第41-61页 |
| ·长庆油田内控建设的总体目标及原则 | 第41-42页 |
| ·长庆油田内控体系构建的主要内容 | 第42-61页 |
| ·控制环境 | 第43-48页 |
| ·风险评估 | 第48-52页 |
| ·控制活动 | 第52-55页 |
| ·信息与沟通 | 第55-59页 |
| ·监督 | 第59-61页 |
| 5 长庆油田内部控制体系评价研究 | 第61-69页 |
| ·体系评价的目标及原则 | 第61-62页 |
| ·体系评价的基本方法 | 第62页 |
| ·体系评价的基本程序 | 第62-69页 |
| ·体系评价的组织与准备 | 第62页 |
| ·确定评价范围 | 第62-63页 |
| ·内部控制测试 | 第63-64页 |
| ·内控体系缺陷评估 | 第64-68页 |
| ·评价报告 | 第68-69页 |
| 6 长庆油田内部控制的实施建议 | 第69-75页 |
| ·打造全员控制的内控环境 | 第69-71页 |
| ·完善公司组织结构 | 第71页 |
| ·加强信息的流动与沟通 | 第71-72页 |
| ·持续全面的风险评估体系 | 第72-74页 |
| ·加强企业内部控制的监督 | 第74-75页 |
| 7 结论 | 第75-76页 |
| 致谢 | 第76-77页 |
| 参考文献 | 第77-78页 |
