A股盈余公告的投资者保护水平研究

摘要	第1-8页
Abstract	第8-16页
1. 导论	第16-22页
·研究背景	第16-17页
·研究目的	第17-18页
·研究思路和方法	第18-21页
·预期创新点	第21-22页
2. 文献综述	第22-46页
·盈余管理	第22-29页
·盈余管理的动机	第22-24页
·盈余管理的手段	第24-26页
·盈余管理的控制机制	第26-29页
·盈余的市场反应	第29-35页
·盈余的信息含量	第29-31页
·盈余-回报关系的扩展研究	第31-34页
·外部市场参与者与盈余反应	第34-35页
·投资者保护	第35-43页
·文献组织框架	第35-36页
·公司层面	第36-39页
·市场层面	第39-42页
·制度层面	第42-43页
·文献评述	第43-46页
·盈余管理	第43页
·盈余的市场反应	第43-44页
·投资者保护	第44-46页
3. 投资者保护的理论分析	第46-59页
·研究起点:有效市场假说	第46-53页
·有效市场假说的基本内容	第46-47页
·有效市场假说与会计	第47-48页
·有效市场假说与会计:盈余-回报模型	第48-53页
·有效市场与投资者保护	第53-56页
·界定投资者保护	第53-55页
·有效市场的市场反应	第55-56页
·现实市场与投资者保护	第56-59页
·现实市场与有效市场具备可比性吗	第56-57页
·正常的现实市场	第57-59页
4. 现实市场的正常性检验	第59-85页
·可操控性应计与年度盈余	第59-70页
·可操控应计计量方法	第59-62页
·可操控性应计对盈余的影响	第62-66页
·可操控性应计与盈余反转	第66-70页
·非经常性损益与年度盈余	第70-73页
·定义非经常性损益	第70页
·非经常性损益对盈余的影响	第70-72页
·非经常损益与盈余反转	第72-73页
·基本盈余-回报模型	第73-78页
·实证模型及变量	第73-75页
·盈余-回报关系是否存在非线性	第75-76页
·亏损是否具有信息含量	第76-78页
·扩展盈余-回报模型	第78-83页
·审计意见是否具有信息含量	第78-81页
·剔除非经常性损益	第81-83页
·本章小结	第83-85页
5. 投资者保护:指数化研究	第85-104页
·研究设计	第85-91页
·投资者保护指数	第85-86页
·模型设计与变量定义	第86-88页
·研究假设	第88-91页
·实证分析	第91-97页
·描述性统计	第91-92页
·回归分析	第92-97页
·进一步研究	第97-102页
·"干净窗口"样本	第97-99页
·可操控性应计与"功能锁定"	第99-102页
·本章小结	第102-104页
6. 投资者保护:市场提前反应	第104-119页
·股票回报与投资者保护	第104-110页
·描述性统计	第105-106页
·回归分析	第106-108页
·"干净窗口"样本	第108-110页
·交易量与投资者保护	第110-117页
·定义交易量	第110-111页
·异常交易量与投资者保护指数	第111-113页
·异常交易量与股价波动	第113-114页
·异常交易量与未来回报	第114-117页
·本章小结	第117-119页
7. 主要结论与政策建议	第119-127页
·主要结论	第119-120页
·创新和局限	第120-122页
·政策建议	第122-124页
·进一步研究方向	第124-127页
参考文献	第127-140页
后记	第140-141页
致谢	第141-143页
在读期间科研成果目录	第143-144页