| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究思路与方法 | 第10页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第10页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第10页 |
| 1.3 研究的创新点 | 第10-11页 |
| 1.4 研究的主要内容与框架 | 第11-13页 |
| 1.4.1 研究的主要内容 | 第11-12页 |
| 1.4.2 研究框架 | 第12-13页 |
| 第二章 相关理论综述 | 第13-17页 |
| 2.1 内部控制基础理论 | 第13-15页 |
| 2.2.1 控制理论 | 第13-14页 |
| 2.2.2 公司治理理论 | 第14页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第14-15页 |
| 2.2 内部控制优化理论 | 第15-17页 |
| 2.2.1 内部控制优化理论的内涵 | 第15页 |
| 2.2.2 内部控制优化理论的类型 | 第15-17页 |
| 第三章 HL酒店内部控制管理现状与问题分析 | 第17-33页 |
| 3.1 HL酒店内部控制管理现状 | 第17-28页 |
| 3.1.1 HL酒店概况 | 第17-18页 |
| 3.1.2 HL酒店内部控制环境 | 第18-22页 |
| 3.1.3 HL酒店内部控制风险评估 | 第22-24页 |
| 3.1.4 HL酒店内部控制活动 | 第24-25页 |
| 3.1.5 HL酒店内部控制信息与沟通 | 第25-27页 |
| 3.1.6 HL酒店内部控制监督 | 第27-28页 |
| 3.2 HL酒店内部控制存在的问题分析 | 第28-30页 |
| 3.2.1 酒店内部控制环境存在问题 | 第28-29页 |
| 3.2.2 酒店内部控制风险防范存在问题 | 第29页 |
| 3.2.3 酒店内部控制业务活动存在问题 | 第29-30页 |
| 3.2.4 酒店内部控制信息与沟通存在问题 | 第30页 |
| 3.2.5 酒店内部控制监督存在问题 | 第30页 |
| 3.3 HL酒店内部控制存在问题原因分析 | 第30-33页 |
| 3.3.1 HL酒店管理者对内部控制环境的理解存在偏差 | 第30-31页 |
| 3.3.2 HL酒店管理者对内部控制风险防控意识差 | 第31页 |
| 3.3.3 HL酒店内部控制业务活动管理存在缺陷 | 第31-32页 |
| 3.3.4 HL酒店内部控制信息沟通渠道不畅 | 第32页 |
| 3.3.5 HL酒店缺乏有效的内部控制监督管理体系 | 第32-33页 |
| 第四章 HL酒店内部控制管理体系综合评价分析 | 第33-37页 |
| 4.1 HL酒店内部控制环境综合评价分析 | 第33-34页 |
| 4.1.1 内部控制机构设置和权责分配评价分析 | 第33页 |
| 4.1.2 内部控制监督体系评价分析 | 第33页 |
| 4.1.3 内部控制文化评价分析 | 第33-34页 |
| 4.1.4 内部控制人力资源管理评价分析 | 第34页 |
| 4.2 HL酒店内部控制风险评估综合评价 | 第34-35页 |
| 4.2.1 内部控制管理目标设置评价分析 | 第34页 |
| 4.2.2 内部控制风险识别评价分析 | 第34页 |
| 4.2.3 内部控制风险分析评价 | 第34页 |
| 4.2.4 内部控制风险应对评价分析 | 第34-35页 |
| 4.3 HL酒店内部控制活动综合评价 | 第35页 |
| 4.4 HL酒店内部控制信息与沟通综合评价 | 第35-36页 |
| 4.4.1 内部控制组织结构与信息处理评价分析 | 第35页 |
| 4.4.2 内部控制信息的取得、识别和处理评价分析 | 第35页 |
| 4.4.3 内部控制信息系统评价分析 | 第35页 |
| 4.4.4 内部控制沟通情况评价分析 | 第35-36页 |
| 4.5 HL酒店内部控制监督体系综合评价 | 第36-37页 |
| 第五章 HL酒店内部控制管理体系优化建议 | 第37-48页 |
| 5.1 HL酒店内部控制环境的改善 | 第37-39页 |
| 5.1.1 完善内部控制组织结构 | 第37-38页 |
| 5.1.2 HL酒店加强内部控制文化建设 | 第38页 |
| 5.1.3 制订适宜的内部控制人力资源政策 | 第38-39页 |
| 5.2 健全酒店内部控制风险评估和防控体系 | 第39-42页 |
| 5.2.1 设定科学的内部控制目标 | 第39-40页 |
| 5.2.2 有效识别酒店内部控制风险 | 第40-41页 |
| 5.2.3 对酒店内部控制风险进行科学分析 | 第41页 |
| 5.2.4 加强酒店内部控制风险的应对 | 第41-42页 |
| 5.3 强化HL酒店内部控制活动 | 第42-45页 |
| 5.3.1 构建有效的内部控制授权机制 | 第42页 |
| 5.3.2 实施岗位轮换制度 | 第42-43页 |
| 5.3.3 加强全面预算管理控制 | 第43-45页 |
| 5.4 加强HL酒店员工之间的内部控制信息沟通 | 第45-46页 |
| 5.4.1 重视内部控制信息收集和挖掘 | 第45-46页 |
| 5.4.2 强化酒店内部沟通 | 第46页 |
| 5.5 加强HL酒店内部控制审计监督 | 第46-48页 |
| 5.5.1 加强内部审计监督 | 第47页 |
| 5.5.2 加大外部监管的力度 | 第47-48页 |
| 第六章 主要结论与需进一步研究的问题 | 第48-50页 |
| 6.1 主要结论 | 第48-49页 |
| 6.2 需进一步研究的问题 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 附录 | 第52-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
