| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-12页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第10-11页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第11-12页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第12-16页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.3.3 国内外研究现状的评述 | 第16页 |
| 1.4 研究内容、思路与方法 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第16页 |
| 1.4.2 研究思路 | 第16-17页 |
| 1.4.3 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.5 创新之处 | 第18-19页 |
| 2 存货内部控制相关理论概述 | 第19-23页 |
| 2.1 存货的相关理论 | 第19页 |
| 2.2 内部控制相关理论 | 第19-21页 |
| 2.2.1 内部控制的内涵 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制的基本要素 | 第20-21页 |
| 2.3 存货内部控制相关理论 | 第21-23页 |
| 2.3.1 存货内部控制的概念 | 第21页 |
| 2.3.2 存货内部控制的目标 | 第21页 |
| 2.3.3 存货内部控制的主要环节及内容 | 第21-23页 |
| 3 HD公司存货内部控制现状 | 第23-27页 |
| 3.1 HD饲料公司基本情况 | 第23-24页 |
| 3.1.1 HD饲料公司简介 | 第23页 |
| 3.1.2 HD饲料公司组织结构 | 第23-24页 |
| 3.1.3 HD饲料公司存货的主要构成 | 第24页 |
| 3.2 HD饲料公司存货内部控制的现状 | 第24-27页 |
| 3.2.1 请购采购环节 | 第24-25页 |
| 3.2.2 验收入库环节 | 第25页 |
| 3.2.3 仓储管理环节 | 第25页 |
| 3.2.4 存货出库环节 | 第25-27页 |
| 4 HD公司存货内部控制存在的问题及成因分析 | 第27-42页 |
| 4.1 HD饲料公司存货内部控制存在的问题 | 第27-35页 |
| 4.1.1 存货采购预算不科学 | 第27-28页 |
| 4.1.2 供应商管理不规范 | 第28-31页 |
| 4.1.3 仓储管理松散 | 第31-32页 |
| 4.1.4 存货成本核算不健全 | 第32-34页 |
| 4.1.5 存货出库审批不严格 | 第34-35页 |
| 4.2 HD饲料公司存货内部控制存在问题的原因分析 | 第35-42页 |
| 4.2.1 存货内部控制的组织结构不科学 | 第36页 |
| 4.2.2 风险防范意识不够强 | 第36-37页 |
| 4.2.3 存货内部控制流程粗放 | 第37-39页 |
| 4.2.4 存货内部控制信息传递不畅 | 第39-40页 |
| 4.2.5 职责分工与授权批准制度不清晰 | 第40-42页 |
| 5 HD饲料公司存货内部控制改进建议 | 第42-52页 |
| 5.1 调整公司组织结构 | 第42-44页 |
| 5.1.1 调整组织结构 | 第42-43页 |
| 5.1.2 明确相关人员的责权 | 第43-44页 |
| 5.2 增强风险防范意识 | 第44-45页 |
| 5.3 优化存货内部控制流程 | 第45-49页 |
| 5.3.1 存货采购环节控制流程 | 第45-46页 |
| 5.3.2 存货入库环节控制流程 | 第46-47页 |
| 5.3.3 存货保管环节控制流程 | 第47-48页 |
| 5.3.4 存货发出环节控制流程 | 第48-49页 |
| 5.4 加强信息传递与沟通 | 第49-50页 |
| 5.4.1 建立有效的信息沟通平台 | 第50页 |
| 5.4.2 建立报告重大信息的有效途径 | 第50页 |
| 5.5 明确分工、清晰授权 | 第50-52页 |
| 6 结论 | 第52-53页 |
| 6.1 研究结论 | 第52页 |
| 6.2 研究不足 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56页 |