上市公司财务违规处罚效应研究
| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-22页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-18页 |
| 1.2.1 违规动因研究 | 第12-14页 |
| 1.2.2 处罚公告市场反应研究 | 第14-16页 |
| 1.2.3 处罚成效研究 | 第16-17页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第17-18页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第18-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.4 论文主要创新点 | 第21-22页 |
| 第2章 关键概念及财务违规监管机理分析 | 第22-35页 |
| 2.1 关键概念界定 | 第22-26页 |
| 2.1.1 违规主体的界定 | 第22页 |
| 2.1.2 财务违规行为的界定 | 第22-24页 |
| 2.1.3 处罚主体的界定 | 第24页 |
| 2.1.4 处罚类型的含义 | 第24-26页 |
| 2.1.5 处罚成效的界定 | 第26页 |
| 2.2 财务违规监管必要性的理论分析 | 第26-29页 |
| 2.2.1 市场失灵理论 | 第27-28页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第28-29页 |
| 2.3 处罚公告与市场反应的机理分析 | 第29-33页 |
| 2.3.1 基于有效市场理论的分析 | 第29-32页 |
| 2.3.2 基于信号传递理论的分析 | 第32-33页 |
| 2.4 本章小结 | 第33-35页 |
| 第3章 我国上市公司财务违规行为处罚现状分析 | 第35-48页 |
| 3.1 我国上市公司财务违规行为的现状 | 第35-38页 |
| 3.1.1 违规公司分布 | 第35-36页 |
| 3.1.2 违规类型 | 第36-37页 |
| 3.1.3 责任主体 | 第37-38页 |
| 3.2 上市公司财务违规处罚的现状 | 第38-41页 |
| 3.2.1 监管机构处罚方式和处罚频率 | 第38-40页 |
| 3.2.2 处罚对象 | 第40-41页 |
| 3.3 上市公司财务违规处罚成效分析 | 第41-46页 |
| 3.3.1 处罚时效性 | 第41-45页 |
| 3.3.2 处罚的威慑力-再处罚分析 | 第45-46页 |
| 3.4 本章小结 | 第46-48页 |
| 第4章 上市公司财务违规处罚的市场反应 | 第48-79页 |
| 4.1 研究假设 | 第48-52页 |
| 4.1.1 处罚公告与投资者的市场反应 | 第48-49页 |
| 4.1.2 投资者市场反应的差异性分析 | 第49-52页 |
| 4.2 研究设计 | 第52-56页 |
| 4.2.1 样本选取 | 第52页 |
| 4.2.2 事件研究法 | 第52-54页 |
| 4.2.3 超额收益率的计算 | 第54-56页 |
| 4.3 实证结果分析 | 第56-77页 |
| 4.3.1 整体违规处罚有效性 | 第56-60页 |
| 4.3.2 处罚机构与投资者市场反应的差异性分析 | 第60-64页 |
| 4.3.3 时间进程与投资者市场反应的差异性分析 | 第64-69页 |
| 4.3.4 处罚程度与投资者市场反应的差异性分析 | 第69-72页 |
| 4.3.5 处罚对象与投资者市场反应的差异性分析 | 第72-74页 |
| 4.3.6 处罚时效与投资者市场反应的差异性分析 | 第74-77页 |
| 4.4 本章小结 | 第77-79页 |
| 第5章 结论与对策建议 | 第79-87页 |
| 5.1 主要研究结论 | 第79-81页 |
| 5.1.1 财务违规行为主体特征方面 | 第79-80页 |
| 5.1.2 处罚成效方面 | 第80页 |
| 5.1.3 处罚公告市场反应方面 | 第80-81页 |
| 5.2 监管过程存在的问题 | 第81-84页 |
| 5.2.1 监管法律法规不健全 | 第81页 |
| 5.2.2 处罚具有滞后性 | 第81-82页 |
| 5.2.3 处罚力度不够 | 第82-83页 |
| 5.2.4 处罚对象不合理 | 第83页 |
| 5.2.5 监管机构管理效率低下 | 第83-84页 |
| 5.3 对策建议 | 第84-87页 |
| 5.3.1 监管当局层面 | 第84-85页 |
| 5.3.2 上市公司层面 | 第85-86页 |
| 5.3.3 投资者层面 | 第86-87页 |
| 参考文献 | 第87-91页 |
| 附录 | 第91-92页 |
| 致谢 | 第92-94页 |
| 个人简历、在校期间发表的学术论文和研究成果 | 第94页 |
