| 致谢 | 第5-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 1 引言 | 第10-12页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第11页 |
| 1.3 本文的创新点 | 第11-12页 |
| 2 制度背景和行政处罚现状 | 第12-22页 |
| 2.1 我国注册会计师行业管理体制的历史沿革及现状 | 第12-14页 |
| 2.2 我国政府监督中注册会计师及事务所面临的法律风险 | 第14-17页 |
| 2.2.1 刑事责任方面 | 第14-15页 |
| 2.2.2 民事责任方面 | 第15-16页 |
| 2.2.3 行政责任方面 | 第16-17页 |
| 2.3 证监会1993-2013年行政处罚公告的分析 | 第17-22页 |
| 2.3.1 处罚公告的年度分布 | 第17-18页 |
| 2.3.2 处罚原因分析 | 第18-20页 |
| 2.3.3 处罚措施分布 | 第20-22页 |
| 3 文献综述 | 第22-26页 |
| 3.1 国外研究成果及动态 | 第22-23页 |
| 3.2 国内研究成果及动态 | 第23-25页 |
| 3.3 小结 | 第25-26页 |
| 4 理论分析与实证研究设计 | 第26-33页 |
| 4.1 理论分析与假设 | 第26-29页 |
| 4.2 模型的设计及样本的选择 | 第29-33页 |
| 5 实证结果分析与稳健性检验 | 第33-39页 |
| 5.1 实证结果分析 | 第33-36页 |
| 5.2 稳健性检验 | 第36-39页 |
| 6 研究结论及政策建议 | 第39-43页 |
| 6.1 研究结论 | 第39页 |
| 6.2 政策建议 | 第39-41页 |
| 6.2.1 进一步推动会计师事务所做大做强 | 第40页 |
| 6.2.2 完善我国独立审计民事责任认定和追究机制 | 第40-41页 |
| 6.2.3 提高政府对注册会计师行业行政监管的效率 | 第41页 |
| 6.3 研究局限性和后续研究的设想 | 第41-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 作者简历 | 第46-48页 |
| 学位论文数据集 | 第48页 |
