| 摘要 | 第2-3页 |
| abstract | 第3页 |
| 1 绪论 | 第7-11页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第7页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第7-8页 |
| 1.2 研究内容与研究方法 | 第8-11页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第8-9页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第9-10页 |
| 1.2.3 技术路线 | 第10-11页 |
| 2 国内外文献综述与相关理论概述 | 第11-21页 |
| 2.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 2.1.1 对无形资产的认识概述 | 第11-12页 |
| 2.1.2 国外内部控制研究现状 | 第12页 |
| 2.1.3 国外无形资产内部控制研究现状 | 第12-13页 |
| 2.2 国内研究现状 | 第13-16页 |
| 2.2.1 对无形资产的认识概述 | 第13-14页 |
| 2.2.2 国内内部控制理论研究 | 第14-15页 |
| 2.2.3 国内无形资产内部控制研究 | 第15页 |
| 2.2.4 研究评述 | 第15-16页 |
| 2.3 相关理论分析 | 第16-21页 |
| 2.3.1 内部控制相关理论分析 | 第16页 |
| 2.3.2 无形资产内部控制相关理论 | 第16-17页 |
| 2.3.3 无形资产内部控制的基本流程 | 第17-19页 |
| 2.3.4 研发企业无形资产的特点 | 第19-20页 |
| 2.3.5 研发企业无形资产的特点对内部控制的影响 | 第20-21页 |
| 3 ZR公司无形资产内部控制现状 | 第21-46页 |
| 3.1 ZR公司与高新技术行业基本概述 | 第21-23页 |
| 3.1.1 ZR公司简介 | 第21页 |
| 3.1.2 ZR公司发展概述 | 第21-22页 |
| 3.1.3 ZR公司组织机构 | 第22-23页 |
| 3.1.4 行业及市场竞争现状 | 第23页 |
| 3.2 ZR公司无形资产内部控制现状分析 | 第23-30页 |
| 3.2.1 ZR公司无形资产概述 | 第23-25页 |
| 3.2.2 ZR公司现行无形资产内部控制体系 | 第25-28页 |
| 3.2.3 ZR公司无形资产内部控制重点 | 第28-30页 |
| 3.3 ZR公司无形资产现行内部控制体系评价 | 第30-39页 |
| 3.3.1 内部控制评价的定义 | 第30页 |
| 3.3.2 无形资产内部控制评价的目标 | 第30页 |
| 3.3.3 评价指标和评价方法的选取 | 第30-34页 |
| 3.3.4 确定指标权重 | 第34页 |
| 3.3.5 利用AHP软件技术评价结果 | 第34-39页 |
| 3.4 确定评价矩阵 | 第39-42页 |
| 3.5 无形资产内部控制有效性分析 | 第42-46页 |
| 3.5.1 对各指标进行综合评价 | 第42-45页 |
| 3.5.2 评价结果分析 | 第45-46页 |
| 4 ZR公司无形资产内部控制存在的问题 | 第46-51页 |
| 4.1 ZR公司无形资产内部控制体系缺陷认定 | 第46页 |
| 4.2 ZR公司形资产内部控制重大缺陷环节存在的问题 | 第46-48页 |
| 4.2.1 立项过程存在的问题 | 第47页 |
| 4.2.2 研发过程管理存在的问题 | 第47-48页 |
| 4.2.3 结题验收环节存在的问题 | 第48页 |
| 4.2.4 研究成果开发与保护环节存在的问题 | 第48页 |
| 4.3 ZR公司无形资产内部控制重要缺陷环节存在的问题 | 第48-49页 |
| 4.3.1 无形资产风险评估存在的问题 | 第48-49页 |
| 4.3.2 无形资产信息沟通存在的问题 | 第49页 |
| 4.4 ZR公司无形资产内部控制一般缺陷环节存在的问题 | 第49-51页 |
| 4.4.1 无形资产内部控制环境存在的问题 | 第49-50页 |
| 4.4.2 无形资产控制活动存在的问题 | 第50页 |
| 4.4.3 无形资产内部控制监督体系存在的问题 | 第50-51页 |
| 5 ZR公司无形资产内部控制改进及建议 | 第51-62页 |
| 5.1 ZR公司无形资产内部控制改进目标 | 第51页 |
| 5.2 ZR公司无形资产内部控制改进原则 | 第51-52页 |
| 5.3 ZR公司形资产内部控制重大缺陷环节的改进 | 第52-55页 |
| 5.3.1 立项过程 | 第52页 |
| 5.3.2 研发过程管理 | 第52-53页 |
| 5.3.3 结题验收 | 第53-54页 |
| 5.3.4 研究成果开发与保护 | 第54-55页 |
| 5.4 ZR公司形资产内部控制重要缺陷环节的改善 | 第55-58页 |
| 5.4.1 强化风险管理 | 第55-57页 |
| 5.4.2 加强信息系统建设 | 第57-58页 |
| 5.5 ZR公司形资产内部控制一般缺陷环节的完善 | 第58-62页 |
| 5.5.1 完善内部控制环境 | 第58-59页 |
| 5.5.2 规范控制活动 | 第59-61页 |
| 5.5.3 加强内部监督 | 第61-62页 |
| 6 结论 | 第62-63页 |
| 6.1 研究结论 | 第62页 |
| 6.2 论文不足及未来研究展望 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 致谢 | 第67-70页 |
| 附录 | 第70-72页 |
