HT酒店采购环节内部控制的探讨
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 前言 | 第10-12页 |
| 第一章 酒店行业分析 | 第12-20页 |
| 1.1 行业市场分析 | 第12-14页 |
| 1.1.1 市场需求 | 第12-13页 |
| 1.1.2 供应情况分析 | 第13-14页 |
| 1.2 酒店行业经营特点 | 第14-16页 |
| 1.2.1 委托管理 | 第14页 |
| 1.2.2 经营业绩呈周期性变动 | 第14-16页 |
| 1.2.3 全天候对外营业 | 第16页 |
| 1.2.4 业务量的不可预知性 | 第16页 |
| 1.3 酒店财务管理的特点 | 第16-17页 |
| 1.4 酒店采购的影响及特点 | 第17-20页 |
| 1.4.1 酒店采购对于服务质量的影响 | 第18页 |
| 1.4.2 酒店采购对成本控制的影响 | 第18页 |
| 1.4.3 酒店采购对最终利润和投资回报率的影响 | 第18-19页 |
| 1.4.4 酒店采购的其他特点 | 第19-20页 |
| 第二章 内部控制相关理论 | 第20-23页 |
| 2.1 内部牵制阶段 | 第20页 |
| 2.2 内部控制制度阶段 | 第20-21页 |
| 2.3 内部控制结构阶段 | 第21页 |
| 2.4 内部控制整体框架阶段 | 第21-22页 |
| 2.4.1 控制环境 | 第22页 |
| 2.4.2 风险评估 | 第22页 |
| 2.4.3 控制活动 | 第22页 |
| 2.4.4 信息与沟通 | 第22页 |
| 2.4.5 监控 | 第22页 |
| 2.5 风险管理框架阶段 | 第22-23页 |
| 第三章 HT 酒店内部环境分析 | 第23-28页 |
| 3.1 案例酒店介绍 | 第23页 |
| 3.2 所有权、组织结构及特点 | 第23-25页 |
| 3.2.1 股权结构情况 | 第23页 |
| 3.2.2 组织结构 | 第23-25页 |
| 3.2.3 组织机构设置的特点 | 第25页 |
| 3.3 岗位设置与分工 | 第25-26页 |
| 3.3.1 采购部经理 | 第25-26页 |
| 3.3.2 采购员 | 第26页 |
| 3.4 采购管理制度 | 第26-28页 |
| 第四章 酒店现有采购－付款环节分析 | 第28-34页 |
| 4.1 采购物品的分类 | 第28页 |
| 4.2 采购流程 | 第28-34页 |
| 4.2.1 仓储存货的采购流程 | 第28-30页 |
| 4.2.2 每日菜单的采购流程 | 第30-31页 |
| 4.2.3 新增及替换物资 | 第31-32页 |
| 4.2.4 更新改造物资的采购流程 | 第32-33页 |
| 4.2.5 紧急采购物品的采购流程 | 第33-34页 |
| 第五章 现在流程中的主要风险及关键控制点 | 第34-37页 |
| 5.1 缺乏采购计划 | 第34页 |
| 5.2 审批环节多、效率低 | 第34-35页 |
| 5.2.1 效率降低 | 第34页 |
| 5.2.2 推卸责任 | 第34页 |
| 5.2.3 审批环节流于形式 | 第34-35页 |
| 5.3 采购员权力监督不够 | 第35页 |
| 5.4 订单不规范 | 第35页 |
| 5.5 信息沟通不畅 | 第35-36页 |
| 5.5.1 采购信息的传递方面 | 第35页 |
| 5.5.2 采购信息的反馈方面 | 第35-36页 |
| 5.6 缺乏对供应商的管理 | 第36-37页 |
| 5.6.1 信息闭塞 | 第36页 |
| 5.6.2 对供应商的考核不科学 | 第36页 |
| 5.6.3 与供应商缺乏长期合作关系 | 第36-37页 |
| 第六章 采购改进方案 | 第37-44页 |
| 6.1 采购改进的目标设定 | 第37页 |
| 6.1.1 缩短采购周期 | 第37页 |
| 6.1.2 保证采购质量 | 第37页 |
| 6.1.3 长期利益最大化 | 第37页 |
| 6.1.4 保持信息通畅 | 第37页 |
| 6.1.5 有效监督 | 第37页 |
| 6.2 控制环境的改进 | 第37-38页 |
| 6.2.1 设立采购监督评审小组 | 第37页 |
| 6.2.2 设立采购审查专员 | 第37页 |
| 6.2.3 企业道德文化建设 | 第37-38页 |
| 6.3 控制活动的改进 | 第38-39页 |
| 6.3.1 采购计划 | 第38页 |
| 6.3.2 分级授权 | 第38页 |
| 6.3.3 供应商管理 | 第38-39页 |
| 6.4 信息与沟通环节的改进 | 第39-41页 |
| 6.4.1 原材料档案管理模块 | 第40页 |
| 6.4.2 供应商管理 | 第40页 |
| 6.4.3 采购计划管理 | 第40页 |
| 6.4.4 存货管理 | 第40页 |
| 6.4.5 询报价管理 | 第40页 |
| 6.4.6 订单管理 | 第40-41页 |
| 6.4.7 财务管理 | 第41页 |
| 6.5 监督环节的改进 | 第41-44页 |
| 6.5.1 事前计划 | 第41页 |
| 6.5.2 事中审查 | 第41页 |
| 6.5.3 事后考核 | 第41-44页 |
| 第七章 改进后的采购流程 | 第44-47页 |
| 7.1 仓储物资采购流程 | 第44页 |
| 7.2 每日市场采购流程 | 第44-45页 |
| 7.3 紧急采购 | 第45页 |
| 7.4 更新改造物资采购 | 第45-46页 |
| 7.5 其他物资采购 | 第46-47页 |
| 第八章 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第51页 |
