| 致谢 | 第5-7页 |
| 摘要 | 第7-8页 |
| Abstract | 第8页 |
| 1 绪论 | 第13-25页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第14-15页 |
| 1.2 国内外研究文献综述 | 第15-23页 |
| 1.2.1 内部控制概念及其发展历程 | 第15-17页 |
| 1.2.2 国内外对商业银行内部控制与风险管理的研究 | 第17-21页 |
| 1.2.3 国内外对风险矩阵评估方法及相关应用的研究 | 第21-22页 |
| 1.2.4 研究文献述评 | 第22-23页 |
| 1.3 研究的内容、创新点与不足 | 第23-25页 |
| 1.3.1 研究的内容 | 第23页 |
| 1.3.2 研究的创新点 | 第23-24页 |
| 1.3.3 研究的不足 | 第24-25页 |
| 2 商业银行内部控制与风险管理的监管原则及国内银行实践 | 第25-36页 |
| 2.1 商业银行内部控制的内涵及运行模式 | 第25-28页 |
| 2.1.1 商业银行内部控制的内涵 | 第25-26页 |
| 2.1.2 商业银行内部控制的运行模式 | 第26-28页 |
| 2.2 巴塞尔委员会对商业银行内部控制与风险管理的监管原则 | 第28-30页 |
| 2.3 中国监管当局对商业银行内部控制与风险管理的监管原则 | 第30-32页 |
| 2.4 国内商业银行内部控制与风险问题治理的实践 | 第32-36页 |
| 2.4.1 相关规章制度建设 | 第32-33页 |
| 2.4.2 传统的风险问题重要程度分类法 | 第33-34页 |
| 2.4.3 传统分类法的不足及本次研究的改进方向 | 第34-36页 |
| 3 商业银行风险问题重要程度PIC分类法的理论基础 | 第36-40页 |
| 3.1 典型的风险矩阵评估方法 | 第36-37页 |
| 3.1.1 典型的风险评估矩阵 | 第36-37页 |
| 3.1.2 风险评估矩阵的数学模型 | 第37页 |
| 3.2 商业银行的风险矩阵评估方法 | 第37-40页 |
| 3.2.1 商业银行风险与内部控制的关系 | 第37-38页 |
| 3.2.2 典型的商业银行风险评估图 | 第38-39页 |
| 3.2.3 商业银行风险评估公式 | 第39-40页 |
| 4 商业银行风险问题重要程度PIC分类法的构建 | 第40-63页 |
| 4.1 PIC分类法的要素及其关联性 | 第40-41页 |
| 4.2 我国商业银行存在的风险问题及其成因分析 | 第41-47页 |
| 4.2.1 我国商业银行暴露的风险问题 | 第41-44页 |
| 4.2.2 我国商业银行风险问题的主要成因 | 第44-47页 |
| 4.3 PIC分类法要素等级的确定 | 第47-49页 |
| 4.3.1 风险重要性(PI)的等级 | 第48-49页 |
| 4.3.2 风险问题成因(C)的等级 | 第49页 |
| 4.4 PIC分类法的矩阵图 | 第49-53页 |
| 4.4.1 PIC分类法的二维模型 | 第50页 |
| 4.4.2 PIC分类法的三维模型 | 第50-53页 |
| 4.5 PIC分类法的数学模型及相关分析 | 第53-61页 |
| 4.5.1 PIC分类法的数学模型 | 第53-54页 |
| 4.5.2 PIC分类法的二维模型数学分析 | 第54-56页 |
| 4.5.3 PIC分类法的三维模型数学分析 | 第56-61页 |
| 4.6 PIC分类法的风险问题治理思路 | 第61-63页 |
| 4.6.1 非常重要的风险问题“绝对禁止” | 第61页 |
| 4.6.2 比较重要的风险问题“严控严惩” | 第61-62页 |
| 4.6.3 中等性的风险问题“严格管控” | 第62页 |
| 4.6.4 不太重要的风险问题“控制教育” | 第62页 |
| 4.6.5 轻微的风险问题“指导改进” | 第62-63页 |
| 5 商业银行风险问题重要程度PIC分类法的应用与建议 | 第63-74页 |
| 5.1 PIC分类法的应用范围 | 第63页 |
| 5.2 PIC分类法的应用示例——以A银行H分行为例 | 第63-69页 |
| 5.2.1 A银行及其H分行概况 | 第64-65页 |
| 5.2.2 风险问题示例 | 第65-66页 |
| 5.2.3 PIC分类法的应用表 | 第66-69页 |
| 5.3 应用PIC分类法的相关建议 | 第69-74页 |
| 5.3.1 重视和发挥“人”的主观能动性 | 第69-70页 |
| 5.3.2 应用德尔菲技术确定各类标准 | 第70-71页 |
| 5.3.3 保持风险问题治理机制的连续性 | 第71-73页 |
| 5.3.4 加强风险问题分类治理的措施研究 | 第73-74页 |
| 6 总结与展望 | 第74-75页 |
| 参考文献 | 第75-79页 |
