| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-12页 |
| 1 引言 | 第13-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.1 关于资金集中管理模式的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.2 关于资金集中管理实施中存在问题及对策的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第16页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第16-17页 |
| 1.4 本文的框架 | 第17-18页 |
| 2 企业集团资金集中管理理论概述 | 第18-26页 |
| 2.1 企业集团资金集中管理概念、特点、原则及目标 | 第18-21页 |
| 2.1.1 企业集团资金集中管理的基本概念和特点 | 第18-19页 |
| 2.1.2 企业集团资金集中管理的原则和目标 | 第19-21页 |
| 2.2 企业集团资金集中管理的内容 | 第21-22页 |
| 2.2.1 资金的筹集管理 | 第21页 |
| 2.2.2 资金的投放管理 | 第21页 |
| 2.2.3 资金的日常管理 | 第21页 |
| 2.2.4 资金的风险管理 | 第21-22页 |
| 2.3 企业集团资金集中管理的模式 | 第22-23页 |
| 2.3.1 统收统支模式 | 第22页 |
| 2.3.2 内部银行模式 | 第22页 |
| 2.3.3 资金结算中心模式 | 第22-23页 |
| 2.3.4 财务公司模式 | 第23页 |
| 2.3.5 现金池模式 | 第23页 |
| 2.4 企业集团资金集中管理的理论基础 | 第23-26页 |
| 2.4.1 集权分权理论 | 第23-24页 |
| 2.4.2 信息不对称理论 | 第24页 |
| 2.4.3 委托代理理论 | 第24页 |
| 2.4.4 内部资本市场理论 | 第24页 |
| 2.4.5 产融结合理论 | 第24-26页 |
| 3 中远集团资金集中管理案例介绍 | 第26-36页 |
| 3.1 中远集团概况 | 第26-30页 |
| 3.1.1 中远集团的基本情况 | 第26-29页 |
| 3.1.2 中远集团的资金管理的特点和模式 | 第29-30页 |
| 3.2 中远集团资金集中管理现状 | 第30-36页 |
| 3.2.1 资金集中管理制度的建设 | 第30-31页 |
| 3.2.2 资金集中管理平台的构建 | 第31-33页 |
| 3.2.3 资金集中管理的具体流程 | 第33-36页 |
| 4 中远集团资金集中管理存在的问题及原因分析 | 第36-45页 |
| 4.1 资金集中管理存在的问题 | 第36-40页 |
| 4.1.1 资金调转及利用效率不高 | 第36-37页 |
| 4.1.2 资金预算管理流于形式 | 第37-38页 |
| 4.1.3 财务公司的金融服务能力不强 | 第38-39页 |
| 4.1.4 资金集中管理信息平台系统功能滞后 | 第39-40页 |
| 4.1.5 资金运营风险较大 | 第40页 |
| 4.2 资金集中管理存在问题的原因分析 | 第40-45页 |
| 4.2.1 集团资金管理权限不明确 | 第40-41页 |
| 4.2.2 资金全面预算体制不完善 | 第41-42页 |
| 4.2.3 金融市场不完备和金融政策的限制 | 第42-43页 |
| 4.2.4 缺乏高端的信息网络的支持 | 第43-44页 |
| 4.2.5 资金的风险管理机制不健全 | 第44-45页 |
| 5 改善中远集团资金集中管理的措施 | 第45-51页 |
| 5.1 明确集团与下属单位的管理权限 | 第45-46页 |
| 5.1.1 制定资金管理授权制度 | 第45页 |
| 5.1.2 制定相关制度,明确各岗位职责 | 第45-46页 |
| 5.2 建立健全的全面预算控制机制 | 第46-47页 |
| 5.2.1 建立全面的资金预算管理体制 | 第46页 |
| 5.2.2 制定精细的资金全面预算控制流程 | 第46-47页 |
| 5.3 提升金融服务能力 | 第47-48页 |
| 5.3.1 建立“现金池”以增强产融结合能力 | 第47页 |
| 5.3.2 开拓中远财务公司业务功能 | 第47-48页 |
| 5.4 优化资金管理信息系统 | 第48页 |
| 5.4.1 优化集团资金网络控制系统 | 第48页 |
| 5.4.2 建设安全的信息防护体系 | 第48页 |
| 5.5 完善风险管理体系 | 第48-51页 |
| 5.5.1 树立全面风险控制理念 | 第48-49页 |
| 5.5.2 建立资金管理风险识别和预警体系 | 第49页 |
| 5.5.3 改善金融业务风险管理机制 | 第49-51页 |
| 结束语 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |