| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-17页 |
| 1.1 选题背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.3 主要研究内容与方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第17-24页 |
| 2.1 文献综述 | 第17-21页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第17-19页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第19-21页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第21页 |
| 2.2 理论基础 | 第21-24页 |
| 2.2.1 COSO整合框架 | 第21-22页 |
| 2.2.2 ERM风险管理框架 | 第22-23页 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 | 第23-24页 |
| 3 税务风险内部控制相关理论分析 | 第24-31页 |
| 3.1 税务风险内部控制相关概念 | 第24-25页 |
| 3.1.1 税务风险涵义 | 第24页 |
| 3.1.2 内部控制涵义 | 第24-25页 |
| 3.1.3 企业内部控制与税务风险之间的关系 | 第25页 |
| 3.2 税务风险的一般表现形式及识别分析方法 | 第25-27页 |
| 3.2.1 税务风险一般表现形式 | 第25-26页 |
| 3.2.2 税务风险识别方法 | 第26页 |
| 3.2.3 税务风险分析方法 | 第26-27页 |
| 3.3 税务风险内部控制基本要素 | 第27-29页 |
| 3.4 税务风险内部控制遵循的原则 | 第29-31页 |
| 3.4.1 全面合规原则 | 第29页 |
| 3.4.2 重点监控原则 | 第29页 |
| 3.4.3 制衡协调原则 | 第29-30页 |
| 3.4.4 适应配合原则 | 第30页 |
| 3.4.5 成本效益原则 | 第30-31页 |
| 4 L公司税务风险内部控制现状及其问题成因分析 | 第31-45页 |
| 4.1 L公司案例背景介绍 | 第31-32页 |
| 4.1.1 L公司基本情况 | 第31页 |
| 4.1.2 L公司纳税概况 | 第31-32页 |
| 4.2 L公司各环节税务风险内部控制现状 | 第32-41页 |
| 4.2.1 L公司税务风险内部控制组织架构 | 第32-33页 |
| 4.2.2 L公司税务风险的识别状况 | 第33-36页 |
| 4.2.3 L公司税务风险评估分析状况 | 第36-40页 |
| 4.2.4 L公司税务风险应对状况 | 第40-41页 |
| 4.3 L公司税务风险内部控制存在的问题及成因分析 | 第41-45页 |
| 4.3.1 税务风险内部控制环境亟待改进 | 第41-42页 |
| 4.3.2 缺乏有效的税务风险评估机制 | 第42-43页 |
| 4.3.3 税务风险内部控制活动不规范 | 第43-44页 |
| 4.3.4 税务风险信息与沟通不畅 | 第44页 |
| 4.3.5 税务风险反馈与控制机制缺失 | 第44-45页 |
| 5 L公司税务风险内部控制改进措施 | 第45-52页 |
| 5.1 整体优化税务风险控制环境 | 第45-46页 |
| 5.1.1 提高管理层税务风险内部控制意识 | 第45页 |
| 5.1.2 设立独立的税务风险内部控制岗位 | 第45页 |
| 5.1.3 加强税务风险管理人员队伍建设 | 第45-46页 |
| 5.2 建立有效的税务风险评估体系 | 第46-47页 |
| 5.2.1 建立税务风险识别体系 | 第46页 |
| 5.2.2 加强税务监管及分析评价 | 第46页 |
| 5.2.3 完善税务风险的应对机制 | 第46-47页 |
| 5.3 提高税务风险控制活动执行力 | 第47-49页 |
| 5.3.1 配备专门税务风控人员 | 第47页 |
| 5.3.2 优化税务工作流程 | 第47-48页 |
| 5.3.3 加强企业内部税务风险预警 | 第48-49页 |
| 5.3.4 促进税务风险自我检查与测试 | 第49页 |
| 5.4 加强税务风险信息交互沟通 | 第49-51页 |
| 5.4.1 加强税务信息的收集与处理 | 第49-50页 |
| 5.4.2 强化税务风险内部控制对内对外沟通 | 第50-51页 |
| 5.5 保障税务风险内部控制监督与反馈 | 第51-52页 |
| 5.5.1 完善税务风险监督流程 | 第51页 |
| 5.5.2 丰富税务风险反馈监督渠道 | 第51页 |
| 5.5.3 聘请外部机构加强企业税务风险的审计 | 第51-52页 |
| 结论与展望 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第56页 |