| 中文摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-6页 |
| 一、绪论 | 第6-9页 |
| (一) 研究背景及意义 | 第6-7页 |
| (二) 研究内容及方法 | 第7-9页 |
| 二、相关理论基础与实践启示 | 第9-17页 |
| (一) 内部控制的涵义 | 第9页 |
| (二) 主要理论和方法 | 第9-11页 |
| (三) 萨-奥法案和COSO框架 | 第11-13页 |
| (四) 国内外内部控制的经验与启示 | 第13-17页 |
| 三、酒专公司的内部控制工作现状评价 | 第17-25页 |
| (一) 公司介绍 | 第17-20页 |
| (二) 企业内部控制工作现状描述 | 第20-22页 |
| (三) 存在的问题及成因 | 第22-25页 |
| 四、广州酒专公司的内部控制改进设计 | 第25-43页 |
| (一) 建立并执行科学的内部控制标准 | 第25-37页 |
| (二) 优化组织架构及业务流程 | 第37-41页 |
| (三) 强化控制环境意识 | 第41页 |
| (四) 突出内部审计职能 | 第41-43页 |
| 五、改进的预期效果及保障 | 第43-48页 |
| (一) 预期效果 | 第43-44页 |
| (二) 保障措施 | 第44-48页 |
| 六、结束语 | 第48-49页 |
| (一) 主要结论 | 第48页 |
| (二) 展望 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50页 |