内部会计控制研究--以A公司为例
| 摘要 | 第4-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第13-17页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-19页 |
| 第2章 内部会计控制概述 | 第19-23页 |
| 2.1 内部控制与内部会计控制的概念 | 第19页 |
| 2.2 内部会计控制的作用 | 第19-20页 |
| 2.3 内部会计控制的目标、原则和方法 | 第20-23页 |
| 2.3.1 内部会计控制的目标 | 第20-21页 |
| 2.3.2 内部会计控制的原则 | 第21-23页 |
| 第3章 A公司内部会计控制存在的问题及成因 | 第23-35页 |
| 3.1 行业现状及A公司概况 | 第23-25页 |
| 3.2 内部会计控制存在的问题 | 第25-32页 |
| 3.2.1 财务状况风险分析 | 第25-29页 |
| 3.2.2 内部会计控制环境不完善 | 第29页 |
| 3.2.3 公司风险评估较弱 | 第29-30页 |
| 3.2.4 控制活动问题突出 | 第30-31页 |
| 3.2.5 信息沟通不畅 | 第31-32页 |
| 3.2.6 监督机制不完善 | 第32页 |
| 3.3 内部会计控制存在问题的原因 | 第32-35页 |
| 3.3.1 行业环境的局限性 | 第32页 |
| 3.3.2 内部会计控制体系构建及评价不科学 | 第32-33页 |
| 3.3.3 公司管理理念不强 | 第33页 |
| 3.3.4 人力资源没有得到有效的管理 | 第33-35页 |
| 第4章 A公司内部会计控制体系构建 | 第35-48页 |
| 4.1 建立有效的控制环境系统 | 第35-37页 |
| 4.1.1 加强内部会计控制人员的队伍建设 | 第35页 |
| 4.1.2 内部会计控制评价制度 | 第35-37页 |
| 4.2 建立健全的预算控制系统 | 第37-39页 |
| 4.3 建立全面的控制活动系统 | 第39-44页 |
| 4.3.1 加强对货币资金的控制 | 第39-40页 |
| 4.3.2 加强对采购与付款的控制 | 第40-42页 |
| 4.3.3 加强对销售与收款的控制 | 第42-44页 |
| 4.4 建立完善的风险控制系统 | 第44-46页 |
| 4.4.1 建立风险控制制度 | 第44-45页 |
| 4.4.2 风险控制的指标体系 | 第45-46页 |
| 4.5 建立内部监督系统 | 第46-48页 |
| 4.5.1 内部审计部门的设立 | 第46页 |
| 4.5.2 审计部门的监督控制 | 第46-48页 |
| 第5章 结论 | 第48-49页 |
| 5.1 研究结论 | 第48页 |
| 5.2 研究不足 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
