| 摘要 | 第7-8页 |
| ABSTRACT | 第8-9页 |
| 1 引言 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 关于内部控制的研究 | 第11-12页 |
| 1.2.2 关于固定资产内部控制的研究 | 第12-13页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第13页 |
| 1.3 研究思路及研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 论文基本框架 | 第14-16页 |
| 2 内部控制理论分析 | 第16-21页 |
| 2.1 内部控制的含义、内容及功能 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制的含义和内容 | 第16-17页 |
| 2.1.2 内部控制的功能 | 第17页 |
| 2.2 烟草行业实施固定资产内部控制的意义、目标与原则 | 第17-21页 |
| 2.2.1 烟草行业实施固定资产内部控制的意义 | 第17-19页 |
| 2.2.2 烟草行业实施固定资产内部控制的目标 | 第19页 |
| 2.2.3 烟草行业实施固定资产内部控制的原则 | 第19-21页 |
| 3 DX烟草公司固定资产内部控制现状介绍 | 第21-35页 |
| 3.1 DX烟草公司简介 | 第21-23页 |
| 3.1.1 DX烟草公司基本情况介绍 | 第21页 |
| 3.1.2 DX烟草公司的组织结构与业务流程 | 第21-23页 |
| 3.2 DX烟草公司固定资产内部控制的基本情况介绍 | 第23-35页 |
| 3.2.1 DX烟草公司固定资产内部控制组织机构 | 第23-24页 |
| 3.2.2 DX烟草公司固定资产内部控制主要流程 | 第24-32页 |
| 3.2.3 DX烟草公司固定资产内部控制相关制度 | 第32-35页 |
| 4 DX烟草公司固定资产内部控制存在的问题及其原因 | 第35-42页 |
| 4.1 DX烟草公司固定资产内部控制存在的问题 | 第35-38页 |
| 4.1.1 预算管控执行不力 | 第35页 |
| 4.1.2 验收手续过于简单 | 第35-36页 |
| 4.1.3 日常管理控制不严 | 第36-37页 |
| 4.1.4 处置程序尚不规范 | 第37-38页 |
| 4.2 DX烟草公司固定资产内部控制存在问题的原因 | 第38-42页 |
| 4.2.1 法人治理结构尚不完善 | 第38页 |
| 4.2.2 对固定资产内部控制不够重视 | 第38-39页 |
| 4.2.3 机构设置及人员配备不尽合理 | 第39页 |
| 4.2.4 内部信息沟通不畅 | 第39-40页 |
| 4.2.5 未建立有效的绩效考核体系 | 第40页 |
| 4.2.6 内部审计未发挥应有的作用 | 第40-42页 |
| 5 完善DX烟草公司固定资产内部控制的建议 | 第42-51页 |
| 5.1 改善内部控制环境 | 第42-44页 |
| 5.1.1 优化公司治理结构 | 第42-43页 |
| 5.1.2 设置合理的组织结构,不相容岗位分离 | 第43页 |
| 5.1.3 强化员工内控意识,提升员工业务能力 | 第43页 |
| 5.1.4 调整人事政策，改进审计方式 | 第43-44页 |
| 5.2 建立良好控制活动 | 第44-46页 |
| 5.2.1 加强预算管理控制 | 第44页 |
| 5.2.2 执行严格验收手续 | 第44页 |
| 5.2.3 强化资产日常管理 | 第44-45页 |
| 5.2.4 规范资产处置程序 | 第45-46页 |
| 5.3 畅通信息沟通渠道 | 第46-47页 |
| 5.3.1 建立资产管理小组 | 第46-47页 |
| 5.3.2 提高资产管理信息系统利用率 | 第47页 |
| 5.4 强化内部监督 | 第47-51页 |
| 5.4.1 加强固定资产管理审计 | 第47-48页 |
| 5.4.2 构建资产管理绩效考核体系 | 第48-51页 |
| 结束语 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
