| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| ·研究背景及意义 | 第9-10页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·研究的内容、目的及方法 | 第10-12页 |
| ·研究内容 | 第10-12页 |
| ·研究目的 | 第12页 |
| ·研究方法 | 第12页 |
| ·国内外相关研究现状 | 第12-14页 |
| ·国外研究现状 | 第12-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-14页 |
| ·创新点和不足 | 第14-15页 |
| ·创新点 | 第14页 |
| ·本文不足 | 第14-15页 |
| 2 内部控制的基本理论 | 第15-20页 |
| ·内部控制的含义及作用 | 第15-16页 |
| ·内部控制的含义 | 第15页 |
| ·内部控制的作用 | 第15-16页 |
| ·内部控制发展的各个阶段 | 第16-17页 |
| ·萌芽阶段：内部牵制 | 第16页 |
| ·发展阶段：内部控制制度阶段 | 第16页 |
| ·形成阶段：内部控制结构 | 第16-17页 |
| ·成熟阶段：内部控制整体框架 | 第17页 |
| ·内部控制要素 | 第17-20页 |
| ·控制环境 | 第17-18页 |
| ·风险评估 | 第18页 |
| ·控制活动 | 第18页 |
| ·信息与沟通 | 第18页 |
| ·监督 | 第18-20页 |
| 3 内部控制案例分析 | 第20-28页 |
| ·柯达公司案例背景 | 第20页 |
| ·柯达公司案例分析 | 第20-22页 |
| ·薄弱的控制环境 | 第20-21页 |
| ·风险评估控制意识不强 | 第21页 |
| ·控制制度不完善 | 第21页 |
| ·信息系统没有得到充分利用、沟通机制不健全 | 第21-22页 |
| ·监督体制形同虚设 | 第22页 |
| ·沃尔玛公司案例背景 | 第22页 |
| ·沃尔玛公司案例分析 | 第22-28页 |
| ·良好的内外部环境 | 第22-24页 |
| ·健全的风险评估体系 | 第24-25页 |
| ·行之有效的控制活动 | 第25-26页 |
| ·畅通无阻的信息与沟通 | 第26-27页 |
| ·贯彻落实的监督检查 | 第27-28页 |
| 4 企业内部控制存在的问题 | 第28-32页 |
| ·内部控制环境欠佳，执行不得力 | 第28-29页 |
| ·缺乏诚信意识，社会责任感有待提高 | 第28-29页 |
| ·治理层与管理层不健全 | 第29页 |
| ·不重视人力资源与企业文化的建设 | 第29页 |
| ·风险评估及控制手段不到位 | 第29-30页 |
| ·控制活动不健全 | 第30页 |
| ·管理信息化的水平普遍较低，沟通渠道不畅 | 第30-31页 |
| ·对内部控制的监督检查不力 | 第31-32页 |
| 5 完善企业内部控制的对策 | 第32-36页 |
| ·营造良好的企业内部控制环境 | 第32-33页 |
| ·营造诚信的道德观，提高社会责任感 | 第32-33页 |
| ·加强治理层与管理层的监管职能 | 第33页 |
| ·加强企业的人力资源政策、构建良好的企业文化 | 第33页 |
| ·完善风险评估及控制手段 | 第33-34页 |
| ·建立良好的控制活动 | 第34页 |
| ·完善信息与沟通的渠道 | 第34-35页 |
| ·通过加强内部审计来强化对企业内部控制的监督与评价 | 第35-36页 |
| 结论 | 第36-37页 |
| 参考文献 | 第37-38页 |
| 攻读硕士学位期间发表学术论文情况 | 第38-39页 |
| 致谢 | 第39页 |