| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-10页 |
| 第一章 导论 | 第10-16页 |
| 一、 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| （一） 研究背景 | 第10-11页 |
| （二） 研究意义 | 第11-12页 |
| 二、 国内外研究现状 | 第12-14页 |
| （一） 国外研究现状 | 第12页 |
| （二） 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 三、 研究框架及方法 | 第14页 |
| 四、 创新之处 | 第14-15页 |
| 五、 缺陷 | 第15-16页 |
| 第二章 对商业银行内部控制进行评价的理论 | 第16-26页 |
| 一、 内部控制评价概念 | 第16页 |
| 二、 商业银行内部控制的特征 | 第16-18页 |
| （一） 商业银行内部控制是一个系统体系 | 第17页 |
| （二） 商业银行内部控制是一种防范行为 | 第17-18页 |
| （三） 商业银行内部控制具有灵活性的特点 | 第18页 |
| 三、 商业银行内部控制与内部审计的关系 | 第18-19页 |
| （一） 内部审计的定义 | 第18页 |
| （二） 商业银行内部控制评价与内部审计的关系 | 第18-19页 |
| 四、 商业银行内部控制评价有关的规定 | 第19-21页 |
| 五、 内部控制评价的理论分析 | 第21-23页 |
| （一） 委托代理理论 | 第21-22页 |
| （二） 信息论 | 第22页 |
| （三） 不完全契约论 | 第22页 |
| （四） 权变理论 | 第22-23页 |
| 六、 商业银行内部控制评价的方法 | 第23-26页 |
| 第三章 目标导向下商业银行内部控制评价体系的构建 | 第26-46页 |
| 一、 商业银行构建以目标为导向的内部控制评价体系的优点和原因 | 第26-27页 |
| （一） 商业银行建立以目标为导向的内部控制评价体系的优点 | 第26-27页 |
| （二） 商业银行推行以内部控制目标为导向的内部控制评价体系的原因 | 第27页 |
| 二、 构建商业银行内部控制评价体系指标选取的原则 | 第27-29页 |
| （一） 以目标为导向 | 第28页 |
| （二） 指标数据的可获得性 | 第28页 |
| （三） 全面性和重要性相结合 | 第28页 |
| （四） 及时性原则 | 第28-29页 |
| 三、 不同内部控制规范规定的内部控制目标的比较 | 第29-30页 |
| 四、 针对内部控制不同目标的指标构建 | 第30-40页 |
| （一） 战略目标指标的构建 | 第31-33页 |
| （二） 经营目标指标的构建 | 第33-34页 |
| （三） 报告目标指标的构建 | 第34-35页 |
| （四） 合法合规目标指标的构建 | 第35-36页 |
| （五） 资产安全指标的构建 | 第36-40页 |
| 五、 指标的评价标准及得分方法 | 第40-41页 |
| 六、 内部控制有效性、缺陷认定 | 第41-42页 |
| 七、 内部控制缺陷的识别、严重性评估与认定方法 | 第42-46页 |
| 第四章 结论和展望 | 第46-48页 |
| 结论 | 第46-47页 |
| 展望 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
