国有企业内部控制体系构建的研究--以安徽省环宇公路建设开发有限责任公司为例
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 1 绪论 | 第8-11页 |
| ·研究背景和研究意义 | 第8-9页 |
| ·研究背景 | 第8页 |
| ·研究意义 | 第8-9页 |
| ·研究方法 | 第9页 |
| ·研究创新点 | 第9-11页 |
| 2 内部控制理论与实践概述 | 第11-19页 |
| ·控制及内部控制的含义 | 第11页 |
| ·控制的含义 | 第11页 |
| ·内部控制的含义 | 第11页 |
| ·内部控制的发展历程 | 第11-19页 |
| ·国外内部控制的产生与发展 | 第12-14页 |
| ·我国内部控制的产生与发展 | 第14-19页 |
| 3 环宇公司的现状及其存在的问题 | 第19-24页 |
| ·公司简介 | 第19-20页 |
| ·公司管理存在的问题及原因分析 | 第20-24页 |
| ·控制环境 | 第21-22页 |
| ·风险评估 | 第22页 |
| ·控制活动 | 第22页 |
| ·信息与沟通 | 第22-23页 |
| ·内部监督 | 第23-24页 |
| 4 环宇公司内部控制系统的构建 | 第24-32页 |
| ·环宇公司内部控制系统构建的战略意义 | 第24-26页 |
| ·环宇公司内部控制系统建立的目标 | 第26页 |
| ·以发展战略为指导以提高经济效益为中心 | 第26页 |
| ·保证财务和统计信息真实且准确 | 第26页 |
| ·依法合规并诚信经营 | 第26页 |
| ·内部控制系统构建的基本原则 | 第26-27页 |
| ·全面性原则 | 第26页 |
| ·重要性原则 | 第26页 |
| ·制衡性原则 | 第26-27页 |
| ·适应性原则 | 第27页 |
| ·成本效益原则 | 第27页 |
| ·环宇公司内部控制系统设立方案 | 第27-30页 |
| ·改善内部控制环境 | 第28页 |
| ·加强风险管理 | 第28-29页 |
| ·完善制度流程 | 第29-30页 |
| ·促进信息沟通 | 第30页 |
| ·提高监督能力 | 第30页 |
| ·内部控制系统总体架构 | 第30-32页 |
| 5 环宇公司内部控制系统的具体内容 | 第32-45页 |
| ·采购与存货内部控制 | 第33-37页 |
| ·采购物资 | 第34-35页 |
| ·存货验收及出库 | 第35-36页 |
| ·存货仓储 | 第36页 |
| ·存货盘点 | 第36-37页 |
| ·工程项目内部控制 | 第37-40页 |
| ·公路建设的特点 | 第37-38页 |
| ·严格规范环宇公司公路建设项目内部会计控制活动 | 第38-40页 |
| ·固定资产内部控制 | 第40-45页 |
| ·环宇公司固定资产概况和问题 | 第40-43页 |
| ·规范环宇公司固定资产内部控制活动 | 第43-45页 |
| 6 结论和进一步研究方向 | 第45-46页 |
| ·结论 | 第45页 |
| ·进一步研究方向 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 附录 环宇公司内部控制情况调查问卷 | 第48-49页 |
| 个人简介 | 第49-50页 |
| 导师简介 | 第50-51页 |
| 获得成果目录清单 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
