| 摘要 | 第1-7页 |
| ABSTRACT | 第7-12页 |
| 1 引言 | 第12-18页 |
| ·研究背景及意义 | 第12-13页 |
| ·研究背景 | 第12-13页 |
| ·研究意义 | 第13页 |
| ·国内外研究文献综述 | 第13-17页 |
| ·国外研究动态 | 第13-15页 |
| ·国内研究动态 | 第15-17页 |
| ·研究思路和框架 | 第17-18页 |
| ·研究思路 | 第17页 |
| ·研究框架 | 第17-18页 |
| 2 风险导向内部审计的理论成果 | 第18-26页 |
| ·风险导向内部审计的产生 | 第18-21页 |
| ·审计模式的演变 | 第18-19页 |
| ·风险导向内部审计产生的必然性 | 第19-21页 |
| ·风险导向审计的理论基础 | 第21-22页 |
| ·方式理论 | 第21-22页 |
| ·战略理论 | 第22页 |
| ·系统理论 | 第22页 |
| ·风险理论 | 第22页 |
| ·风险导向内部审计内涵与特征 | 第22-26页 |
| ·风险导向内部审计的内涵 | 第22-23页 |
| ·风险导向内部审计的特征 | 第23-26页 |
| 3 风险导向内部审计在上市公司中的应用 | 第26-35页 |
| ·我国上市公司内部审计的现状 | 第26-27页 |
| ·内部审计参与企业决策不够 | 第26页 |
| ·公司治理不规范，丧失内部审计独立性 | 第26页 |
| ·内部审计受到传统审计局限 | 第26页 |
| ·内部审计不受管理高层重视 | 第26-27页 |
| ·我国上市公司运用风险导向内部审计的必要性 | 第27-28页 |
| ·完善公司治理，提高内审地位 | 第27页 |
| ·建立内控体系，强化风险管理机制 | 第27-28页 |
| ·更新审计方式，降低审计风险 | 第28页 |
| ·提升内审人员素质 | 第28页 |
| ·风险导向内部审计的审计程序 | 第28-35页 |
| ·审计计划阶段 | 第28-32页 |
| ·审计实施阶段 | 第32-33页 |
| ·审计终结阶段 | 第33页 |
| ·后续审计阶段 | 第33-35页 |
| 4 风险导向内部审计在上市公司中的运用实例 | 第35-44页 |
| ·审计计划阶段 | 第35-40页 |
| ·A 上市公司简介 | 第35页 |
| ·以公司经营为目标，全面识别风险 | 第35-38页 |
| ·评估风险级别，确定审计重点 | 第38-40页 |
| ·审计实施阶段 | 第40-43页 |
| ·A 公司风险应对措施及其效果评价 | 第40-41页 |
| ·A 公司剩余风险分析及其应对措施 | 第41-43页 |
| ·审计终结阶段 | 第43页 |
| ·审计后续阶段 | 第43-44页 |
| 5 我国上市公司实施风险导向内部审计存在的问题及对策 | 第44-50页 |
| ·我国上市公司实施内部审计存在的问题 | 第44-46页 |
| ·内部审计功能定位不完善 | 第44页 |
| ·企业风险意识淡薄 | 第44-45页 |
| ·风险导向内部审计人才匮乏 | 第45页 |
| ·审计技术手段相对落后 | 第45-46页 |
| ·风险导向内部审计法律制度不完善 | 第46页 |
| ·风险导向内部审计在我国上市公司应用的具体措施 | 第46-50页 |
| ·完善内审制度及规范 | 第46-47页 |
| ·形成企业风险管理文化 | 第47页 |
| ·改变内部控制评价模式 | 第47-48页 |
| ·扩大范围，准确定位内审目标 | 第48页 |
| ·提高审计人员素质 | 第48-49页 |
| ·改进内部审计技术及方法 | 第49-50页 |
| 6 结论 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第54-55页 |