X企业存货内部控制研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第9-10页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第13页 |
| 1.4 研究方法及内容 | 第13-16页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第14页 |
| 1.4.3 研究路线 | 第14-16页 |
| 第二章 存货内部控制相关理论 | 第16-20页 |
| 2.1 内部控制的概念及理论 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的理论 | 第16-17页 |
| 2.2 存货内部控制的相关概念 | 第17-20页 |
| 2.2.1 存货内部控制的定义 | 第17页 |
| 2.2.2 存货内部控制的内容 | 第17-19页 |
| 2.2.3 存货内部控制的目标 | 第19-20页 |
| 第三章 X企业存货内部控制现状 | 第20-36页 |
| 3.1 X企业的基本情况 | 第20-27页 |
| 3.1.1 企业背景介绍 | 第20-21页 |
| 3.1.2 企业的经营状况和财务信息 | 第21-26页 |
| 3.1.3 X企业存货概况及特征 | 第26-27页 |
| 3.2 X企业目前的存货内部控制流程 | 第27-30页 |
| 3.3 X企业存货内控制度调查情况 | 第30-36页 |
| 第四章 X企业存货内部控制问题分析 | 第36-45页 |
| 4.1 采购环节存在的问题 | 第36-38页 |
| 4.2 入库环节存在的问题 | 第38-39页 |
| 4.3 储存环节存在的问题 | 第39-42页 |
| 4.4 盘点环节存在的问题 | 第42-45页 |
| 第五章 X企业存货内部控制的优化建议 | 第45-57页 |
| 5.1 改进存货的采购流程 | 第45-48页 |
| 5.1.1 改进采购计划的制定 | 第45页 |
| 5.1.2 调整采购人员职责 | 第45-46页 |
| 5.1.3 完善企业供应商的选择体系 | 第46-47页 |
| 5.1.4 跟踪采购订单 | 第47-48页 |
| 5.2 严格执行存货验收流程 | 第48-51页 |
| 5.2.1 明确企业的验收标准 | 第48-49页 |
| 5.2.2 明确存货验收程序 | 第49-50页 |
| 5.2.3 提高验收人员个人能力 | 第50-51页 |
| 5.3 规范存货仓储流程 | 第51-53页 |
| 5.3.1 科学储存存货 | 第51-52页 |
| 5.3.2 提高库管人员个人能力 | 第52-53页 |
| 5.4 完善存货盘点流程 | 第53-57页 |
| 5.4.1 加强盘点前准备工作 | 第53-54页 |
| 5.4.2 规范执行盘点程序 | 第54-55页 |
| 5.4.3 完善盘点后续工作 | 第55-57页 |
| 第六章 X企业存货内部控制的保障措施 | 第57-63页 |
| 6.1 营造良好的内部控制环境 | 第57-58页 |
| 6.1.1 管理层提高对内部控制的重视 | 第57页 |
| 6.1.2 完善企业内部控制结构 | 第57-58页 |
| 6.1.3 提高员工参与度 | 第58页 |
| 6.2 重要岗位实行轮岗 | 第58-59页 |
| 6.3 完善信息沟通的渠道 | 第59-60页 |
| 6.3.1 加强部门间沟通 | 第59页 |
| 6.3.2 建立二维码技术 | 第59-60页 |
| 6.3.3 提高信息传递的效率 | 第60页 |
| 6.4 完善企业监督机制 | 第60-61页 |
| 6.4.1 加强企业内部监督 | 第60-61页 |
| 6.4.2 对存货内控人员绩进行绩效考核 | 第61页 |
| 6.5 加强风险管理 | 第61-63页 |
| 6.5.1 识别风险 | 第61-62页 |
| 6.5.2 提高风险意识 | 第62-63页 |
| 第七章 结论 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 附录 | 第69-73页 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 | 第73-74页 |
