企业信息管理系统的内控体系研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 第1章 绪论 | 第8-13页 |
| ·研究背景和意义 | 第8-9页 |
| ·研究现状 | 第9-11页 |
| ·研究方法与思路 | 第11-13页 |
| 第2章 理论综述 | 第13-22页 |
| ·内控理论的发展 | 第13-14页 |
| ·内控框架理论 | 第14-19页 |
| ·内控环境 | 第15-16页 |
| ·风险评估 | 第16-17页 |
| ·内控活动 | 第17页 |
| ·信息和沟通 | 第17-18页 |
| ·监督 | 第18-19页 |
| ·信息系统审计概要 | 第19-22页 |
| ·信息系统审计的内容 | 第19-20页 |
| ·信息系统审计的范围 | 第20页 |
| ·内控框架理论下的信息系统审计 | 第20-22页 |
| 第3章 IT内控体系的要素分析 | 第22-42页 |
| ·案例简介 | 第22-24页 |
| ·背景 | 第22-23页 |
| ·过程 | 第23-24页 |
| ·总结 | 第24页 |
| ·要素分析——IT内控环境 | 第24-28页 |
| ·对内控环境的理解 | 第25页 |
| ·企业的信息安全环境 | 第25-27页 |
| ·IT竞争力模型 | 第27-28页 |
| ·要素分析二——IT风险评估 | 第28-32页 |
| ·定期的风险评估过程 | 第28-29页 |
| ·灾难恢复计划 | 第29-31页 |
| ·IT系统变更的风险评估 | 第31-32页 |
| ·要素分析三——内控活动 | 第32-36页 |
| ·一般性控制活动 | 第33-34页 |
| ·应用性控制活动 | 第34-36页 |
| ·要素分析四——信息与沟通 | 第36-38页 |
| ·信息系统的导入 | 第36-37页 |
| ·信息系统流程的验证 | 第37-38页 |
| ·高效的沟通 | 第38页 |
| ·要素分析五——监督 | 第38-42页 |
| ·内控活动的监督 | 第39-40页 |
| ·内控职能的监督 | 第40页 |
| ·内控缺陷的发现 | 第40-42页 |
| 第4章 IT内控体系的实施 | 第42-53页 |
| ·内部审计制度 | 第42-43页 |
| ·内部审计的角色 | 第42页 |
| ·内部审计的发展 | 第42-43页 |
| ·IT内控实施问题探讨 | 第43-47页 |
| ·信息系统的导入 | 第43-45页 |
| ·岗位职责的分离 | 第45页 |
| ·内控标准 | 第45-46页 |
| ·运维外包 | 第46-47页 |
| ·IT内裤体系模型 | 第47-51页 |
| ·IT内部控制体系模型 | 第47-48页 |
| ·IT内控体系的控制有效性 | 第48-49页 |
| ·IT内控体系子要素 | 第49页 |
| ·COBIT模型 | 第49-51页 |
| ·中国企业内部控制基本规范 | 第51-53页 |
| 第5章 总结 | 第53-55页 |
| ·主要结论 | 第53页 |
| ·IT内控体系的局限性 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55页 |
