| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 0 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 选题背景和意义 | 第10-11页 |
| 0.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 0.1.2 选题意义 | 第10-11页 |
| 0.2 研究思路 | 第11-12页 |
| 0.3 研究内容和研究方法 | 第12-14页 |
| 0.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1 案例描述 | 第14-23页 |
| 1.1 一汽富维公司简介 | 第14页 |
| 1.2 一汽富维公司关联方交易内部控制状况 | 第14-18页 |
| 1.2.1 一汽富维公司组织构架与股权结构 | 第14-16页 |
| 1.2.2 一汽富维公司关联方交易执行规定 | 第16-17页 |
| 1.2.3 一汽富维公司关联方交易内部控制流程 | 第17-18页 |
| 1.3 案例事件 | 第18-23页 |
| 1.3.1 关联方交易协议签署后公司业绩经历“滑铁卢” | 第18-19页 |
| 1.3.2 投资收益比重居高不下引争议 | 第19-20页 |
| 1.3.3 一汽富维关联交易遭中小股东起诉维权 | 第20-21页 |
| 1.3.4 欲盖弥彰的利益输送之嫌 | 第21-23页 |
| 2 案例分析 | 第23-37页 |
| 2.1 理论基础 | 第23-26页 |
| 2.1.1 内部控制相关理论与相关规范 | 第23-24页 |
| 2.1.2 风险管理理论 | 第24页 |
| 2.1.3 关联方交易相关准则 | 第24-25页 |
| 2.1.4 关联方交易内部控制指引 | 第25-26页 |
| 2.2 一汽富维公司关联方交易内部控制存在的问题 | 第26-31页 |
| 2.2.1 股东会对关联交易的否决权失效 | 第26-27页 |
| 2.2.2 关联方交易审批权限层级不分明 | 第27-28页 |
| 2.2.3 审计委员会未尽到关联方交易的控制与监督职责 | 第28-29页 |
| 2.2.4 对利润来源的风险控制不到位 | 第29-30页 |
| 2.2.5 各部门之间缺乏有效的信息沟通 | 第30-31页 |
| 2.3 一汽富维公司关联方交易内部控制问题的原因 | 第31-37页 |
| 2.3.1 股东会缺少对关联方交易的制衡机制 | 第31-33页 |
| 2.3.2 关联方交易审批制度不完善 | 第33页 |
| 2.3.3 监事会与内审部缺乏对关联方交易的监督和约束 | 第33-34页 |
| 2.3.4 缺少关联方交易风险评估体系 | 第34-36页 |
| 2.3.5 信息与沟通不畅通 | 第36-37页 |
| 3 完善一汽富维公司关联方交易的对策建议 | 第37-41页 |
| 3.1 健全公司治理结构进而优化内控环境 | 第37页 |
| 3.2 完善关联方交易授权审批审议制度 | 第37-38页 |
| 3.3 加强内部审计独立性和有效性 | 第38-39页 |
| 3.4 建立关联方交易风险评估体系并完善其流程制度 | 第39页 |
| 3.5 建立畅通的信息传递与沟通机制 | 第39-41页 |
| 结束语 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
